瑞:-D：回复陈诗晗老师 老制度下，我们是通过“事业基金”来了解用于事业发展的资金额度，而新制度下，我们应如何直接的了解？ “累计盈余”科目涵盖的内容很多，明细科目怎么设置合理些？谢谢！

陈诗晗老师：回复瑞:-D累计盈余一般是不设置明细。他反应的是收入减费用的余额部分。

漂亮的御姐：回复蒋飞老师 但是我们采购设备的话，财务账套是入固定资产的，没有支出啊…

蒋飞老师：回复漂亮的御姐设备可以计提折旧的（折旧算是支出）

漂亮的御姐：回复蒋飞老师 那比如我们10万买一台设备，有10年折旧期的话，折旧算作支出，本年支出只能算1万，剩下都要交税…

蒋飞老师：回复漂亮的御姐你好！ 是的。

漂亮的御姐：回复蒋飞老师 老师，想向您请教一个账务处理的问题～我们按照通知缴纳准备期的职业年金，上级拨付了年金20万，基本工资10万，但社保征缴年金25万，个人5万，另外个人部分除往年预扣还需要收回3万，那我们在缴纳的时候怎么作分录合理呢？

蒋飞老师：回复漂亮的御姐一事一问好吗，先结束再提问再答

陌筱哲：回复朴老师 老师，第一张的是财务会计，第二张是预算会计吗？

陌筱哲：回复朴老师 有点看不明白，这些都是工资部分吗？如果单独做五险一金的会计分录要怎么做啊

朴老师：回复陌筱哲只做五险一金的金额就可以了

陌筱哲：回复朴老师 老师，可以演示一个失业保险的双录帐吗？

朴老师：回复陌筱哲https://lx.kuaizhang.com/ 新政府会计准则 37 38就是的

陌筱哲：回复朴老师 好嘚，谢谢老师

朴老师：回复陌筱哲好的，不用客气的哦

胡仪纭：回复吴月柳 不能重新输入资料

吴月柳：回复胡仪纭那就不可以了，要不你找下销售老师看看。

ZK：回复文老师 老师，我是想看小企业会计准则，企业会计准则或者企业会计制度的相关内容，我去财政局官网找了没有看到，老师您有相关链接吗？我想看相关规定是怎么规定的。

文老师：回复ZK您可以进国家税务总局网址找下试试

ZK：回复文老师 好的，老师，现在实收资本不需要验资了对吗？那收到股东的投资款直接入账就行了，对吗？

文老师：回复ZK是的，是一般企业不需要的，是认缴制的，在章程规定的期限内交足就可以

茉莉花：回复陈俊帆老师 提工资啊什么的，交保险什么，需要计提吗，我才接触没有什么基础

陈俊帆老师：回复茉莉花需要计提。。。。

茉莉花：回复陈俊帆老师 会计分录怎么做啊，老师

陈俊帆老师：回复茉莉花这个码是这样子的，首先你是行政部门还是事业单位？

茉莉花：回复陈俊帆老师 事业单位

陈俊帆老师：回复茉莉花其实我跟你这么说吧，其实事业单位都是提前发工资，比如说三月份的工资，在三月份还没结束之前就已经发了，不存在计提，只是说现在审计要看大家工资里面的五险已经有没有扣除？或者说有没有足额扣缴？所以要求

陈俊帆老师：回复茉莉花做会计分录财务会计 借事业支出 贷：应付职工薪酬应付职工公积金 应付职工薪酬应付职工社保费 零余额账户用款额度

陈俊帆老师：回复茉莉花预算会计 借事业支出 贷资金结存

陈俊帆老师：回复茉莉花做会计分录财务会计 借 贷：应付职工薪酬应付职工公积金 应付职工薪酬应付职工社保费 零余额账户用款额度

陈俊帆老师：回复茉莉花财财务会计有一个科目写错了，你以下面的为准吧！

王玉蓉：回复思顿乔老师 这不是得看企业性质吗？账面一直是亏状态

思顿乔老师：回复王玉蓉民办非企业单位适用民间非营利组织会计制度

思顿乔老师：回复王玉蓉账务处理是参照事业单位会计，贵司不是事业单位

王玉蓉：回复思顿乔老师 老师，有没有账务处理程序及会计科目的设置

思顿乔老师：回复王玉蓉您好，这个我这边没有，不好意思

王玉蓉：回复思顿乔老师 老师，我应该参照学堂里快学英才幼儿园账务实操（民非）还是第九中学账务实操（事业单位），我觉得幼儿园的账务合适一些，老师的建议呢

思顿乔老师：回复王玉蓉我应该参照学堂里快学英才幼儿园账务实操（民非）

王玉蓉：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师，您说事业单位（财务会计）和事业单位（预算会计）有什么区别

思顿乔老师：回复王玉蓉1、适用范围不同。预算会计适用于各级政府财政部门、各级行政单位和各类事业单位，适用对象具有明显的非营利性，所以又称为非营利组织会计。而企业会计适用于以营利为目的的从事生产经营活动的各类企业。 2、会计核算的基础不同。预算会计中，财政总预算会计和行政单位会计以收付实现制为会计核算基础；事业单位会计根据单位实际情况，分别采用收付实现制和权责发生制。企业会计均以权责发生制为会计核算基础。 3、会计要素构成不同。预算会计要素分为五大类：即资产、负债、净资产、收入和支出。企业会计要素分为六大类：即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。即使相同名称的会计要素，其内容在预算会计与企业会计上也存在较大差异。 4、会计等式不同。预算会计的恒等式为：资产十支出=负债%2B净资产十收入。企业会计的恒等式为：资产=负债十所有者权益。 5、预算会计的核算内容及方法具有特殊性。预算会计中，固定资产一般应与固定基金相对应，固定资产不计提折旧；对外投资一般与投资基金相对应；对专用基金实行专款专用方法；一般不实行成本核算，即使有成本核算，也是内部成本核算；一般没有损益的核算。

思顿乔老师：回复王玉蓉您说事业单位（财务会计）和事业单位（预算会计）有什么区别。我没有做过这类的帐，所以回答区别，我是在网上看到的，不好意思

王玉蓉：回复思顿乔老师 哦，好的，麻烦老师了

思顿乔老师：回复王玉蓉好的，祝您学习愉快，共同成长

蒋飞老师：回复认真的冰淇淋支付社保公积金个税 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金（银行存款）

云淡风轻：回复蒋飞老师 请问老师，那科目：以前年度盈余调整能不能用呢？

蒋飞老师：回复云淡风轻你好， 可以的， 借：应付账款 贷：以前年度盈余调整 借：以前年度盈余调整 贷：累计盈余