陆：回复方亮老师 按照承包合同金额算50万.借:在建工程50万，贷:预付账款50万.付款给承包单位，借:预付账款（分批金额）贷:银行存款 |是这样做吗？ 当厂房做好，我们使用了，借:固定资产50万,贷：在建工程50万 折回固定资产，我们需要怎么记提折旧 房子能用大概10年

方亮老师：回复陆1、分录正确。 2、月折旧额=50*（1-5%）/10/12，分录如下： 借；制造费用 贷；累计折旧

傻瓜古小古：回复宋生老师 @宋老师：没有用过工程施工这个科目，科目代码是多少呀？

宋生老师：回复傻瓜古小古您好！5401

傻瓜古小古：回复宋生老师 @宋老师：计提时借：工程施工，贷：应付职工薪酬；结转成本时借：主营业务成本，贷：工程施工。这样子对了吧？

宋生老师：回复傻瓜古小古你好！可以是可以。但是正规的做法不是这样

傻瓜古小古：回复宋生老师 @宋老师：宋老师，如果要做到外账，怎么做才是正规的呀？

宋生老师：回复傻瓜古小古根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费 　　借：工程施工—合同成本——人工费 贷：应付职工薪酬 支付职工薪酬时 借：应付职工薪酬 贷：现金 合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段

小小芬芳草：回复小黎老师 具体分录流程是什么，对外承包商品房外墙保温工程和室内油漆工程，谢谢

小黎老师：回复小小芬芳草您好，按照完工白分比分录 月末财务部门按照建造合同准则确认工程项目主营业务收入、主营业务成本、合同毛利，形成以下会计分录： 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 1.1 确认分包单位提交的工程量单并收到分包单位提供的增值税发票 借：工程施工-合同成本-分包成本【本次确认分包工程量金额/1.10】 应交税费-应交增值税-进项税额【本次确认分包工程量金额/1.10*10%】 贷：应付账款【本次确认分包工程量金额】 1.2 支付分包单位工程款 借：应付账款 贷：银行存款 2.1 收到甲方确认工程量单并开出增值税发票提供甲方 借：应收账款 贷：工程结算【本次确认工程量单金额/1.10】 应交税费-应交增值税-销项税额【本次确认工程量单金额/1.10*10%】 2.2收到甲方付款 借：银行存款 贷：应收账款 3.1项目施工地预缴税金 3.1.1 预缴税金 借：应交税费-预缴增值税-一般计税预缴2% 贷：银行存款/其他应付款 3.1.2月度终了，将“预缴增值税”转入“应交税费-未交增值税”科目 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税-一般计税预缴2% 3.2申报期缴纳增值税金 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

滴答滴答：回复蒋飞老师 老师我的货物名称可不可以开水库改造及公路维修工程呢？

蒋飞老师：回复滴答滴答你好！ 可以的

暗香恋伊：回复宋生老师 是的 包安装 ，会计科目是计入那个科目呢 ？

宋生老师：回复暗香恋伊您好!借主营业务成本-人工费 贷应付账款等 让安装的队伍给你们开发票。

暗香恋伊：回复宋生老师 已经开了发票 ，可以抵扣的那种， 运费是这种 我也是做主营业务成本-运费，应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 吗

宋生老师：回复暗香恋伊您好！可以的。 对的

清晴雨寒：回复许老师 有发票啊

许老师：回复清晴雨寒哦哦，有发票的话 就记入工程施工-合同成本吧

LTH：回复暖暖老师 能给个全部包装物的会计分录吗？

暖暖老师：回复LTH借原材料 贷银行存款 发出时 借借委托加工物资 贷银行存款

LTH：回复暖暖老师 购买钢材时借原材料，货银行存款，把材料交与对方加工时怎么货方是银行存款？

暖暖老师：回复LTH那是支付的额加工费

LTH：回复暖暖老师 是加工费哈，加工完成收回时是不是借包装物，贷委托加工物资？

暖暖老师：回复LTH是的，你说的对的了

LTH：回复暖暖老师 耗用的钢材借包装物，货原材料，耗用的人工借包装物，贷？

暖暖老师：回复LTH借生产成本或者主营成本贷应付职工薪酬

LTH：回复暖暖老师 包装物不是主营

暖暖老师：回复LTH那就是生产成本的范围

LTH：回复暖暖老师 能否给个自制包装物的全部分录？

暖暖老师：回复LTH原来的金额加上加工费就是全部的成本

LTH：回复暖暖老师 领用时借生产成本一材料，贷原材料，付人工时借生产成本一工资，贷应付职工薪酬，用电借生产成本一电费，贷管理费用或制造

LTH：回复暖暖老师 完工时借包装物，贷生产成本一材料一工资一电

暖暖老师：回复LTH前两个对，用电时借制造费用贷应付账款

LTH：回复暖暖老师 加工费借包装物，贷委托加工物

暖暖老师：回复LTH你这个借包装物，贷委托加工物升级最后完全加工完后的金额

LTH：回复暖暖老师 那个制造费用最终还是转入生产成本，我漏记了一步分录

LTH：回复暖暖老师 是不是啊？

暖暖老师：回复LTH是的，制造费用最终是转入成本的

向日葵：回复郭老师 我们建设工程有限公司是购买方

郭老师：回复向日葵你好，这个是自己的房屋还是租赁来的房屋的？

王雁鸣老师：回复zlping您好，交税的分录，借：应交税费-应交个人所得税，贷；银行存款，要计入工程成本的。

江湖喵?：回复许老师 我们还是老的会计科目，记到成本的劳保费里可以吗？

许老师：回复江湖喵?这样的话，也是可以的哦

江湖喵?：回复许老师 好的，谢谢！

许老师：回复江湖喵?不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

拼搏的橘子：回复meizi老师 支付上月税收滞纳金3000元会计分录怎么写？

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 借营业外支出-滞纳金贷银行存款

拼搏的橘子：回复meizi老师 你好！摊销本月自用无形资产3356元。分录怎么写？

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 借管理费用-摊销费贷累计摊销

拼搏的橘子：回复meizi老师 你好！结转本月应交未交增值税，37400元。

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 你是一般纳税人吗 ？ 你未交增值税 ？

拼搏的橘子：回复meizi老师 这个公司是增值税一般纳税人。

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 是的 未缴纳的增值税在未交增值税明细去体现 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 你需要先把进项税和销项税等科目先结转