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新行政单位会计制度会计核算
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 职工工工资扣款挂账的个人公积金。扣款到账时：财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人工资扣款公积金到12月31日完还未上缴住房公积金中心，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人工资扣款公积金时时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。 些问题已提问过，但是给我的回答是牛头不对马嘴。能找个负责任人做下解答吗？如果不行，那就取消问答，省的浪费时间。
你说的是2018年的12月份实际业务吗？
76楼
2022-12-21 10:00:17
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星芸：回复姜老师 如果是2019年12月该如何处理?2020年缴该个人所得税又如何处理
2022-12-21 10:45:57
星芸：回复姜老师 预算会计如何处理，财务会计会处理。
2022-12-21 11:06:41
姜老师：回复星芸想问一下你财政返还的账务处理你是怎么做的？
2022-12-21 11:24:18
星芸：回复姜老师 预算会计资金结存科下有一个财政应返还额度明细
2022-12-21 11:44:50
星芸：回复姜老师 预算会计资金结存科下有一个财政应返还额度明细
2022-12-21 12:00:31
星芸：回复姜老师 我们单位只有一个零余额账户，还有一个是财政代管户。工资扣款全部到财政代管户，代管户再下零余额额度，年底未用完，工资扣款又回到财政代管户。
2022-12-21 12:17:34
星芸：回复姜老师 我们单位对工资扣款是这样处理的，财务会计:根据财政入账通知单:借:其他应收款-财政代管资金，贷:其他应付款-工资扣款(社保、公积金等);财政下额度时:借:零余领，贷:其他应收款;年底未用完，借:其他应收款，贷:零余额。那么预算会计如何处理
2022-12-21 12:33:57
姜老师：回复星芸财政代管户是什么意思？不是财政直接支付工资吗？
2022-12-21 13:01:23
姜老师：回复星芸财政代扣个人部分资金到年末实际没有支付预算会计应该是借：资金结存—财政应返还额度 贷：财政拨款结转。
2022-12-21 13:26:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 迷路的老鼠 发表的提问：
新事业单位会计制度，拨出经费怎么处理 教育局机关执行事业单位会计制度，旧制度下有拨出经费可以核算乡镇学校的经费，新制度下取消了拨出经费，事业支出核算下属的支出不合适该怎么记账？
可以计入 事业支出或 对附属单位补助支出 事业单位会计制度 财会[2012]22号 事业单位会计制度 财预字[1997]288号 序号 科目编号 科目名称 编号 科目名称 一、资产类 (一）资产类 1 1001 库存现金 101 现金 2 1002 银行存款 102 银行存款 3 1011 零余额账户用款额度 4 1101 短期投资 5 1201 财政应返还额度 120101 财政直接支付 120102 财政授权支付
77楼
2022-12-21 10:09:15
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自信的薯片 发表的提问：
事业单位工程款以前年度在事业支出核算，过渡期，政府会制度下财务会计和预算会计如何处理？
你好！ 现在预算会计还是记入事业支出 财务会计记入在建工程
78楼
2022-12-21 10:14:59
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自信的薯片：回复蒋飞老师 可以补记在建工程，累计盈余吗？
2022-12-21 10:40:33
蒋飞老师：回复自信的薯片你好！ 可以的
2022-12-21 11:08:44
自信的薯片：回复蒋飞老师 工程以前年度记了支出，编制调整凭证时，财务会计借记在建工程，贷记累计盈余，预算会计怎么处理？
2022-12-21 11:28:16
蒋飞老师：回复自信的薯片你好！ 预算会计不用做分录的
2022-12-21 11:48:15
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公办小学使用得会计制度是政府会计还是行政事业单位会计准则
公办小学使用得会计制度是事业单位会计准则
79楼
2022-12-22 08:54:42
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小鱼儿：回复家权老师 有木有所谓得中小学会计制度，好像没听说过
2022-12-22 09:17:45
家权老师：回复小鱼儿就是执行的是事业单位会计准则
2022-12-22 09:41:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
按照2018年事业单位会计制度，事业支出这个科目如何进行核算
事业支出下设基本支出，项目支出；基本支出和项目支出下二级科目和原来的一样，增设明细核算机构运行、事业运行等等，还有明细核算财政补助支出、其他资金等等，全部根据预算上的科目和来源来设置，预算上有的帐目中必须加上 实际做账时看你支付时怎么申报的，要严格按照申报纪录做账，申报时要严格按照预算申报
80楼
2022-12-22 09:20:37
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芳芳：回复朴老师 请问老师，我们单位是高新技术研究院，属于自收自支的事业单位，拿到省里面的一个项目，收到财政拨款400万，请问这个400万是计入财政补助收入？还是上级补助收入？还是事业收入？
2022-12-22 10:04:40
朴老师：回复芳芳财政补助收入 借：银行 贷：财政补助收入-项目支出 同时借：资金结存 贷：财政补助收入
2022-12-22 10:33:13
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 挂号 发表的提问：
老师，我想问一下行政单位在新旧制度衔接中，上年财政应返还额度在新制度中财务会计里面做相应的录入余额，在预算会计里面咋样录入余额，银行存款在预算会计里面咋样录入余额？
财务会计录入额度 借 借零余额账户用款额度 贷 财政应返还额度 预算会计 借 资金结构-零余额账户用款额度 贷 资金结存-财政应返还额度 银行存款 计入 资金结存-货币资金
81楼
2022-12-22 09:30:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哈喽嗨皮儿 发表的提问：
老师，请问最新的政府会计制度是从2019年1月1日起施行的吗？可以提供一下政府会计制度的文件吗？那事业单位现在还用事业单位会计准则吗？
你好！ 可以参考一下的。
82楼
2022-12-22 09:47:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 酷炫的星星 发表的提问：
政府会计制度下事业单位的上及补助收入专项和非专柜项的怎么核算？收与支
借业务活动费 贷非/财政补助收入 借事业支出 贷非/财政补助预算收入
83楼
2022-12-22 10:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 文静的水杯 发表的提问：
新政府会计制度下公立医院的存货核算
购进时正常放库存物资，使用时领用库存物资，计相关成本费用处理。
84楼
2022-12-23 09:44:36
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 人生呢？梦想呢！ 发表的提问：
新政府会计制度中财务会计与预算会计可以是同一人制单记账吗
你好，如是两个最好分别由两人制单，如只有一人，那就只好一人制单记账。
85楼
2022-12-23 09:54:41
全部回复
人生呢？梦想呢！：回复冰儿老师 记账系统里是两块，互不影响，最后关联是吗
2022-12-23 10:13:38
冰儿老师：回复人生呢？梦想呢！一般是这样的，具体要看软件本身。
2022-12-23 10:34:30
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 心灵美的西装 发表的提问：
您好，今年新政府会计制度下，财务会计是否需要辅助核算
你好，财务会计是否需要辅助核算，根据核实内容定。某些科目设置科目辅助核算是很有必要的。
86楼
2022-12-23 10:11:59
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克江老师：回复心灵美的西装你好，财务会计是否需要辅助核算，根据核算内容定。某些科目设置科目辅助核算是很有必要的。
2022-12-23 10:24:38
心灵美的西装：回复克江老师 那财务会计和预算会计都要分别进行辅助核算吗，我们新换软件，要自己设
2022-12-23 10:47:47
克江老师：回复心灵美的西装你好，只要一个就行了。
2022-12-23 11:02:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 独端一面 发表的提问：
老师，请问2019年行政事业单位会计制度改革 什么时候会有更新课程?
你好，这个课程部在安排了
87楼
2022-12-24 09:21:53
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 唠叨的小虾米 发表的提问：
我想问下新会计制度下行政单位补录以前年度固定资产的时候该怎么做会计分录
你好，借固定资产 贷 累计盈余
88楼
2022-12-24 09:30:58
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 仪宝儿 发表的提问：
新政府会计制度中，用什么会计科目核算原;税金及附加？
业务活动费用或者经营费用 1、5001 “业务活动费用”科目核算单位为实现其职能目标，依法履职或开展专业业务活动及其辅助活动所发生的各项费用。 2、5201 “经营费用”科目核算事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的各项费用。
89楼
2022-12-24 09:44:03
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 危机的小白菜 发表的提问：
新政府会计制度下，行政单位收同级房产处拨来的公积金，收到时的会计分录和支出时的会计分录怎么做，财务会计和预算会计都帮忙写一下
借 银行存款 贷 非同级财政拨款收入 借 资金结存 贷 非同级财政拨款预算收入
90楼
2022-12-24 10:08:59
全部回复
紫藤老师：回复危机的小白菜支出的时候 借业务活动费 贷银行存款 借行政支出 贷 资金结存
2022-12-24 10:32:50
危机的小白菜：回复紫藤老师 支出的时候呢？
2022-12-24 11:00:00
紫藤老师：回复危机的小白菜借业务活动费 贷银行存款 借行政支出 贷 资金结存
2022-12-24 11:15:15
危机的小白菜：回复紫藤老师 财务会计不需要计提应付职工薪酬么？
2022-12-24 11:43:35
紫藤老师：回复危机的小白菜财务会计如果是工资福利的，需要计提应付职工薪酬
2022-12-24 12:05:25
危机的小白菜：回复紫藤老师 预算会计行政支出后面是基本支出-财政拨款收入-人员经费，还是基本支出-财政拨款收入-其他资金支出呢，或者是其他的？
2022-12-24 12:34:01
紫藤老师：回复危机的小白菜预算会计行政支出后面是基本支出-财政拨款收入-人员经费
2022-12-24 12:55:05
危机的小白菜：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-12-24 13:19:06
紫藤老师：回复危机的小白菜不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-24 13:36:09
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