叶子：回复meizi老师 我们是想做个表格有个对账的痕迹

meizi老师：回复叶子你好  月末直接对着就行了。 没有差异不需要去单独做表的 ； 我们都是直接核对 月末 除非有差异 才会出表格明细  领导签字做调整的 

华丽式转身：回复朴老师 有没有实际企业的文字流程啊？你这些是在网上找的

朴老师：回复华丽式转身①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 ②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 ④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 ⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 ⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 往来核算 ①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。 ②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 工资结算 ①审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算五险一金），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。 ②负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 银行账户： （1）基本存款账户 企业关于办理日常转账结算、现金收付、工资、奖金和现金的支取必须通过该账户办理。也就说：只有这个账户才可以提取现金，而一个企业只能在银行开立一个基本存款账户。例如：在工商银行虎门支行开立了基本存款账户，那么在工商银行其他营业点或其他银行开立的账户只能是一般存款账户。 2 （2）一般存款账户：只能办理转账和现金的缴存，不能支取现金。（备注：此为对公帐户，银行柜面办理是不允许向个人帐户转的，但网银可操作，限小额） 3 （3）专用存款账户：住房公积金、社保基金等专款专用账户。 4 （4）临时存款账户：注册验资户，异地临时经营活动需要时，开立异地临时存款账户，用于资金的收付。 还有支票汇票转账、现金存取等都是出纳的工作 票据类的：1.、 发票 包括普通发票、增值税专用发票、电子发票3种，上面印有“税务局监制章”。 2、 收据 医院、学校等行政事业单位开出印有“财政局监制章”的收据，没有监制章是不合法凭证。 3、 支付证明单 （1）小额支付未能取得发票，但必须报账，例如：搭摩托车付了10元现金，无发票但要入账。 （2）汇总作用：司机报销有很多加油票、路桥费发票，每张单都要老板签名很麻烦，可用支付证明单或差旅报销单进行汇总车费、餐费、住宿费各是多少，共多少张，所有人在支付证明单上签名即可。 4、 借支单：员工预借差旅费或其他临时借款时用，例如： （1）员工出差前填写借支单→部门负责人核查、签名→会计审核→总经理（老板）审批签名→出纳员发款，用作住宿、交通等差旅费等开支。 （2）出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票→证明人签名→会计审核→交总经理（老板）审批签名→出纳员给予报销。 5、 收付日报表：每天上报主管和老板现金、银行存款的收付金额和余额情况表。 6、 出纳期结表：出纳记账后把所有单据要交给会计入账，是出纳与会计的交接手续证明，一式两份，会计、出纳各一份。出纳交单给会计的时间：天天交、一周、10天、15天，还是一个月才交一次，视各单位的实际情况而定。 7、 银行存款余额调节表：每月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，余额不符时要查明原因，如果出纳或银行记错账，应立即更正。如出现未达账项，即出纳或银行一方已取得单据入账，另一方未入账时，要说明情况，一式两份，会计、出纳各一份。 会计工作流程：会计工作流程是根据原始凭证填制记账凭证，然后登记现金日记账和银行存款日记账，并登记明细分类账；接着汇总、编制科目汇总表，登记总账；最后根据总账和明细分类账编制公司财务指标，此外根据年、季、月度做好财务分析。

ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖”：回复文老师 我都是先抄税后报税的

文老师：回复ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖”对的，那就没有问题，导入以后您在核对一下，有时候可能会有尾差，您可以手工改一下

注册啊注册：回复辜老师 如果有一笔没有勾选认证，但是会计分录已经做了，这样可以吗？

辜老师：回复注册啊注册如果没有认证的话，进项税计入应交税费—应交增值税—待抵扣进项税

路过：回复凡凡老师 是上个月的事情了 已经结账了 报表也上交了 那我要怎么调？

路过：回复凡凡老师 如果我这个月冲销上月的凭证，这个月的银行借贷方和出纳的借贷方还是不一致的呀

凡凡老师：回复路过你好，这个不影响报表的。首先弄清楚是出纳的银行账做错了还是会计的，如果是会计做错了，同时要检查与银行账相对应的收入成本做错了没

路过：回复凡凡老师 首先，出纳是没有错的 银行扣手续费的时候扣错了，然后再扣一次。 会计做账的时候是借财务费用，贷银行存款，知道银行扣错的时候，他是冲销了那一笔分录，从而导致出纳账和会计账银行存款的借贷方有60块钱左右的不一致，但是余额是一致的

凡凡老师：回复路过你好，如果只是这样的话倒影响不大。但是你发的图片是隔了几十万的啊

路过：回复凡凡老师 我给错图了，不好意思。是这两张

凡凡老师：回复路过你好，这样的话就算不调整也是可以的。

未来会更好：回复蒋飞老师 嗯嗯，不是出库单给会计，出纳只管收钱？不核对？

蒋飞老师：回复未来会更好核对相符后，出库单给会计做账，钱出纳保存

未来会更好：回复蒋飞老师 我们出纳只管收款不看出库单也不管卖什么书

蒋飞老师：回复未来会更好你好！ 最好核对一下

未来会更好：回复蒋飞老师 流程是不该出纳先核对？

蒋飞老师：回复未来会更好你好！ 核对，才能知道该收多少

Mercy：回复王雁鸣老师 我现在就是做分录的时候没有对上，而且我刚交接的工作，一开始出纳和我核对时，只是给了我一堆有发票的凭证，和一堆现金当时数了，部分未核销的费用，来和她登的账上余额核对，现在我做的电脑账内外，如何和她的账做到一样

Mercy：回复王雁鸣老师 对不上问题一般是出在哪里？因为交接时我也半懂不懂，当时盘点的确实是对上了

王雁鸣老师：回复Mercy您好，可以按出纳登记的账，找到相关票据，编制凭证，就可以了。

Mercy：回复王雁鸣老师 老师，我该怎么样和出纳说，不会让出纳觉得我是在改账

王雁鸣老师：回复Mercy您好，就是账对不上，需要按出纳的账来做分录即可。

虚竹：回复佟老师 那要是这样的话，公司有什么开支，我也不知道能不能付款，因为我想掌握这个消息，那是不是得每个月做一个预算的？

佟老师：回复虚竹你们公司做支出没有相关的审批吗

虚竹：回复佟老师 有审批，但是不知道账上有没有钱，

佟老师：回复虚竹银行存款有网银吗？我们是要求出纳每天做资金日报的

虚竹：回复佟老师 有网银的，资金日报需要具备什么要素呢？之前没见过这个东西，

佟老师：回复虚竹就是大概把你的余额，每日发生额，结余金额做一张表上，这样就每天可以看出了银行有多少钱

虚竹：回复佟老师 那这个表格一般是发给谁看呢？高级管理人员需要给他们看吗？还是只要给大老板看的？我们是私人企业，两个老板，四个高管，不知道是只给两个老板看，还是也要给高管看，平时我们的消息都是发到群的。群里的有6个人，又不好意思问，老板也没要求说发给谁看

佟老师：回复虚竹这个最好不要都告诉，我们只给老板看

打怪，升级中。。。：回复宋生老师 没有啊 老师 就是针对这个问题的

宋生老师：回复打怪，升级中。。。您好！你是什么问题要用现金调账呢？

打怪，升级中。。。：回复宋生老师 我是因为公司收到的货款小于发票上面的金额 差的金额就是收不回来 所以想直接抵消

宋生老师：回复打怪，升级中。。。您好！计入营业外支出。

梦向前：回复邹老师 这样是不也是可以的

邹老师：回复梦向前有企业在业务不多的时候这样做

Justin：回复紫藤老师 还有就是财务报税，税是这么报的

紫藤老师：回复Justin现在可以在电子税务局申报了