徐悦：回复微信用户借：生产成本——辅助生产成本——运输车间1500 　　　　　　　　——辅助生产成本——修理车间800 　　　　生产成本-基本生产成本8700 　　　 　　　　管理费用3000 　　　 　　　　贷：生产成本——辅助生产成本——修理车间(计划成本)8650 　　　　　　生产成本——辅助生产成本——运输车间(计划成本)3240 　　再将辅助生产成本差异计入管理费用： 　　借：管理费用2110 　　　　贷：生产成本——辅助生产成本——修理车间350 　　　　　　生产成本——辅助生产成本——运输车间1760

龙老师：回复爱笑的流沙资产是指由企业过去经营交易或各项事项形成的，由企业拥有或控制的，预期会给企业带来经济利益的资源。将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等类别。库存商品是流动资产之一。所以资产是增加了3000的，另外 借，库存商品，贷：库存现金/银行存款/应付帐款

lvideal：回复Chen老师 老师 如何确定用百分之几呢

Chen老师：回复lvideal这个可以随便设两个 求出的还是这个数 因为他们在一条直线上

华民：回复朱小慧老师 好的，谢谢。

朱小慧老师：回复华民不客气，麻烦对我的回复进行评价，谢谢

阿不。：回复舟舟老师 看不懂……

舟舟老师：回复阿不。等式 100=100*5%（P/F，K，8）+20（P/A，K，8） 当K=12%时，左边算出一个数为A 当K=13%时，左边算出一个数为B 12%---A K-----100 13%----B 假设是线性关系（y=ax+b）然后就列出下面等式 （K-12%）/（100-A）=-1%/（A-B）

金猪宝宝：回复森林老师 老师早上好！计算利润的时候收入减－成本。税金及附加是不是也要减去，如果缴纳附加税的情况。

金猪宝宝：回复森林老师 小微企业的所得税不超100万，是不是按5%计算？

森林老师：回复金猪宝宝对的，同学。因不知道你按实际还是课本，所以就大体算了一下。所得税你说的对。附加税也应该减。

金猪宝宝：回复森林老师 小规模开普票季度不超30万，就不缴纳增值税，开出的增值税额转到营业外收入。营业外收入能算到利润里面吗？

森林老师：回复金猪宝宝同学，您好，是的，这样就会形成所得税的计算基数。

金猪宝宝：回复森林老师 不缴纳增值税，也就不缴纳附加税，就不用减了。按实际工作中。

森林老师：回复金猪宝宝是的，同学，所以今天给你做分录的时候，我不太了解你做题的环境是什么。

金猪宝宝：回复森林老师 按实际工作。利润＝收入－成本+营业外收入。所得税＝利润×5%这样算可以吗？

森林老师：回复金猪宝宝同学，您好，可以的。这里的利润应该叫利润总额。

我有點暖：回复陈诗晗老师 好的谢谢

陈诗晗老师：回复我有點暖借，应收帐款113 贷，其他业务收入100 应缴税费～增值税13 借，其他应付款1万 贷，其他业务收入1万/1.13 应交税费～增值税1万/1.13×13% 借，银行存款1万➕11万/(1-30%)×30% 贷，应交税费～消费税11万/70%×30% 其他业务收入1万/1.13 应交税费～增值税1万/1.13×13% 借，应付职工薪酬11.3万 贷，主营业务收入10万 应交税费～增值税1.3万 借，主营业务成本5万 贷，库存商品5万 借，应收帐款3万 贷，主营业务收入3万/1.13 应交税费，增值税，3万/1.13×13% 借，主营业务成本1万 贷，库存商品1万

陈诗晗老师：回复我有點暖看一下图片，参考一下，第2题目的

我有點暖：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复我有點暖不客气，祝你工作愉快

滢滢碧水：回复王超老师 多做题，能过吗，

王超老师：回复滢滢碧水可以的，但是至少要3个小时的，你如果一天就10分钟，那么没意义

滢滢碧水：回复王超老师 题库得题就行吗

王超老师：回复滢滢碧水是的，我自己是建议购买会计学堂的题库书，然后做的