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核对征收企业所得税会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 安静 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税采取核定征收和查账征收有何区别，分别如何核算
查账征收是根据你的利润总额乘以25% 核定征收一般是财务不健全的，假如税局给你核定的利润率是10，那就是你的营业收入乘以10%.的利润率然后乘以25%.这就是算法和区别！如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！
241楼
2023-02-24 07:55:09
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 会计cheny~ 发表的提问：
老师，查账征收，或者核定征收，是指计算企业所得税吗？要算增值税，用查账征收和核定征收的方法吗
查账征收，或者核定征收 指的是企业所得税 增值税不用
242楼
2023-02-24 08:15:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 悦耳的爆米花 发表的提问：
核定征收的小企业，代开专票退票发生的退增值税（服务性行业）应如何做会计分录，如果记成了营业外收入到年度末退税的金额要交企业所得税吗？
你好，应该是红冲收入，这个业务是什么时间的？
243楼
2023-02-26 17:33:48
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
施工企业所得税缴纳，核定征收和查账征收分别按几个点缴纳？
查账征收是利润总额的25% 核定征收没有税率的 按税局给你核定的金额交
244楼
2023-02-26 17:54:06
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゜坚强丶渐渐地变强゛：回复点~玲老师 交2个点的税是什么税额？
2023-02-26 18:07:32
点~玲老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛没有2个点的什么税
2023-02-26 18:29:01
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复点~玲老师 请问这个2个点是什么意思？
2023-02-26 18:48:38
点~玲老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛没有2个点的企业所得税，你也可以咨询当地税局 谢谢
2023-02-26 19:15:21
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复点~玲老师 企业所得税是25个点，我知道！最近经常遇到建筑施工企业缴纳所得税1个点还是2个点的问题？这个就不明白了
2023-02-26 19:40:42
点~玲老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛具体你可以咨询一下当地税务局
2023-02-26 19:55:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下，企业所得税核定征收应纳税所得额怎么计算？
营业收入*核定征收率*适用税率
245楼
2023-02-26 18:02:59
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渡口：回复江老师 老师 征收率一般是多少？
2023-02-26 18:18:45
江老师：回复渡口这个就是税务核定的数据了。就是专管员核定的利润率
2023-02-26 18:44:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 香茗 发表的提问：
您好老师，我这企业2020年3月以前所得税还是定率征收的，6月通知公司必须核实征收，因好多购入的材料未取得正式发票，核实征收的话会不会让调整所得税，会的话企业咋办 谢谢
你好，查账征收过后就是需要成本票的了，不会调之前的，但是以后的都要票
246楼
2023-02-27 07:25:19
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香茗：回复小云老师 但是如改征收方式的话不是按年度吗，您是说如果6月改方式，从6️开始需要成本票？以前的不追究？ 谢谢
2023-02-27 07:43:29
香茗：回复小云老师 有些税局领导让补票 可以吗？以前的业务都结清了，再开发票？算不算虚开？
2023-02-27 08:09:43
香茗：回复小云老师 如果从2020年改的话 年初没有发票的材料咋办 税局会不会追究 谢谢
2023-02-27 08:30:28
小云老师：回复香茗是的，以前的不追究，核定的正常不会去叫你补票的
2023-02-27 08:46:33
小云老师：回复香茗什么时时候改了就是什么时候开始查账才要票
2023-02-27 08:56:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师企业所得税是b类报表，是查账征收还是核定征收？这俩个有什么区别，分别怎么缴纳企业所得税的？
你好，B类是核定征收 查账征收企业所得税=利润总额*所得税税率 核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率
247楼
2023-02-27 07:51:49
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温柔的坚持：回复邹老师 17这个数据怎么得来的
2023-02-27 08:10:59
温柔的坚持：回复邹老师 老师
2023-02-27 08:30:30
邹老师：回复温柔的坚持你好，是应纳税所得额*15% 小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%） 实际税率10%，所得税税率25%，所以减免部分就是利润总额（或应纳税所得额）的15%了
2023-02-27 08:44:11
温柔的坚持：回复邹老师 我刚才上面拍的表是核定征收的
2023-02-27 09:04:41
温柔的坚持：回复邹老师 应纳税所得额和利润总额是一样的吗
2023-02-27 09:23:34
邹老师：回复温柔的坚持你好，季度用利润总额 汇算清缴用应纳税所得额
2023-02-27 09:50:37
温柔的坚持：回复邹老师 我上面拍的是核定征收的表
2023-02-27 10:01:18
温柔的坚持：回复邹老师 税款所属期间写的是2018年05月01日至2018年05月31日是不是指企业所得税月度报表
2023-02-27 10:19:04
温柔的坚持：回复邹老师 就是这个表，如果是查账征收小微企业减免所得就是利润总额的15%是吗？
2023-02-27 10:29:57
邹老师：回复温柔的坚持你好，根据你提供图片，是月度申报表 查账征收，也是减免 利润总额的15%
2023-02-27 10:41:50
温柔的坚持：回复邹老师 在2015年小型微利企业是不是减免的税率是20%？
2023-02-27 10:58:20
邹老师：回复温柔的坚持你好，减免之后实际执行的税率就是10%
2023-02-27 11:13:47
温柔的坚持：回复邹老师 我的意思现在18年这个表的17栏数据不是等于应纳所得税额*15%得来吗，在15年时那时的规定税率是不是20%
2023-02-27 11:42:22
邹老师：回复温柔的坚持你好，在18年这个表的17栏数据是等于利润总额*15% 在15年的时候这个地方也是按利润总额*15%计算而来的
2023-02-27 12:12:04
温柔的坚持：回复邹老师 老师，在这个表中，11栏里*15%等于17栏，可11栏写的是应纳税所得额，这个应纳税所得额也相当于利润总额吗
2023-02-27 12:33:24
温柔的坚持：回复邹老师 在月和季度利润总额和应纳税所得额是不是一个意思
2023-02-27 12:43:31
邹老师：回复温柔的坚持你好，应纳税所得额季度的时候就是利润总额 汇算清缴 的时候 应纳税所得额=利润总额+纳税调增金额—纳税调减金额 季度申报的时候利润总额与应纳税所得额是一样的
2023-02-27 12:56:33
温柔的坚持：回复邹老师 老师，这书上*20%什么意思？那表里*15%是什么意思
2023-02-27 13:09:20
邹老师：回复温柔的坚持你好 小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%） 实际税率是 10%，所以减免就是利润总额的15%（=25%-10%）了
2023-02-27 13:23:27
温柔的坚持：回复邹老师 老师，查账征收中利润总额怎么算的，我上面的表是核定征收，总收入*5%税务机关核定的应税所得率就等于利润总额是吗，那查账征收利润总额怎么算
2023-02-27 13:48:23
邹老师：回复温柔的坚持你好 查账征收的利润总额=营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）＋营业外收入－营业外支出 核定征收的应纳税所得额=收入*应税所得率，不等于利润总额
2023-02-27 14:15:50
温柔的坚持：回复邹老师 在实际中核定征收企业在还没做这个月账时只要知道本月开票多少，就能算出所得税，那查账征收在实际中怎么能快速算出交税老师
2023-02-27 14:29:43
邹老师：回复温柔的坚持你好，查账征收只能是做好利润表才可以计算出所得税金额的
2023-02-27 14:50:47
温柔的坚持：回复邹老师 查账征收必须把这个月账做了才能交企业所得税是吗，在实务实际中也这样？
2023-02-27 15:07:35
邹老师：回复温柔的坚持你好，需要把账务做好，出具利润表，根据利润总额才可以计算企业所得税 实际工作就是这样的
2023-02-27 15:20:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光的金毛 发表的提问：
企业的一个项目在2017是亏损的，但是按照核定征收缴纳了企业所得税，如今2018年，税务要求按照查账征收缴纳企业所得税，那么是不是核定征收对于一个项目而言，以前是核定征收，如今也能按照核定征收，直到项目结束
你好！这个你要问税务局，正常来说是不会的。因为核定还是查账是按年来的。
248楼
2023-02-27 08:09:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
企业核定征收 企业所得税未达起征点享受减征政策吗
企业核定征收 企业所得税未达起征点享受减征政策
249楼
2023-02-28 06:56:19
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蕾蕾：回复紫藤老师 年收入超300万不享受小微企业的政策也可以享受吗
2023-02-28 07:22:36
紫藤老师：回复蕾蕾企业所得税未达起征点不纳税
2023-02-28 07:40:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
核定征收企业所得税的问题
我公司是核定征收户，现在金三系统运行了，得每个季度去申报所得税，现在的问题是，1.开具收入发票的税金能否提前扣除；2，我公司核定的应税所得率8%，这是建筑业方面的，但是我公司还有设计增值税的业务，既信息系统服务，这个应税所得率又是10%，那么我们在填报B类企业所得税申报表时该怎么填报呀，求高手解答，将万分感谢。
250楼
2023-02-28 07:22:43
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邹老师：回复爱笑的流沙有两种应税所得率，个人建议你去税局咨询一下这种情况该如何申报
2023-02-28 07:47:48
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
核定征收和查账征收的企业所得税怎么算
核定征收的是核定率的 收入*核定率*适用税率 查账征收的根据利润，利润*适用税率
251楼
2023-02-28 07:43:37
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A唯美 送书大使：回复答疑郭老师 郭老师，您好！请问核定率的收入是指主营业务收入减主营业务成本的收入还是主营业务收入呢？
2023-02-28 08:23:34
答疑郭老师：回复A唯美 送书大使营业收入
2023-02-28 08:38:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师，假如企业是核定征收的，税务核定的比例是10%，那计算所得税，收入是10万，10万*10%*20% 计算对吗
你好 所得税税率是20%就是对的。
252楼
2023-02-28 08:08:59
全部回复
回忆：回复答疑苏老师 那要是小微企业，就是10万*10%*5% ？
2023-02-28 08:28:02
答疑苏老师：回复回忆你好 是的 如果符合标准的话就是。
2023-02-28 08:52:58
回忆：回复答疑苏老师 个体工商户核定征收的税率 是不是都是20% 10万*10%*20% ？
2023-02-28 09:16:43
答疑苏老师：回复回忆你好 这个不一定 ，具体可以咨询下当地税局。
2023-02-28 09:32:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 侯侯 发表的提问：
什么样的企业才能申请核定征收企业所得税？核定征收有什么好处？
你好！这个没有规定什么样的可以申请，权利在管理员手里。 核定征收对小规模挺好，可以不用拿发票来了。
253楼
2023-03-01 07:29:29
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 芳  发表的提问：
企业所得税是选 核定征收好，还是查账征收？
如果企业没有什么销售收入，账务也比较乱的，很多支出没有票的还是核定征收比较好
254楼
2023-03-01 07:42:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
税务机关对什么样的企业核定征收，确定应税所得率啊
小规模的 大部分是自己申请。
255楼
2023-03-01 08:05:59
全部回复
妮妮：回复郭老师 一般纳税人也可以自己申请吗？税务定下来后是不是根据每月报表还重新核定啊
2023-03-01 08:32:35
郭老师：回复妮妮一般纳税人可以申请，但是核定征收的很少，还是按月申报到。
2023-03-01 08:44:05
妮妮：回复郭老师 核定后如果每月利润大于核定应税所得率税务就会重新核定啊
2023-03-01 09:00:36
郭老师：回复妮妮核定征税了，一般就不需要申报你的财务报表 还有没有发票，也做账。
2023-03-01 09:28:07
妮妮：回复郭老师 核定征税没有发票也做帐吗
2023-03-01 09:46:07
郭老师：回复妮妮核定查账征收，没有发票都可以做账，查账征收的，没有发票，不可以税前扣除。
2023-03-01 10:08:05
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