干净的雨：回复洛洛老师 那为什么要用内部往来这个科目

洛洛老师：回复干净的雨同学，实际上没有（内部往来）科目，只是会计通常都是这么叫的

干净的雨：回复洛洛老师 就比如说有一个收款分录是这样做的借银行存款-平台。贷在途营业款-郑州。然后它下边还有个内部往来，，借内部往来郑州。贷内部往来-平台。为什么要用这个内部往来

洛洛老师：回复干净的雨同学，没有内部往来这个科目，你可以看企业会计准则，这个是人为增加的，不合理。

冰糖心：回复轶尘老师 明白，谢谢老师。

轶尘老师：回复冰糖心不客气 如果帮到你 请打五星好评

庐山：回复郭老师 有工程施工科目，自建的临时办公室，说是先计入在建工程，再转入临时设施，但是没有临时设施这个科目

庐山：回复郭老师 建筑公司

郭老师：回复庐山你们不是建筑企业？自建的记在建工程就可以

庐山：回复郭老师 建好了之后，怎么做

郭老师：回复庐山完工转固定资产的， 临时的办公室金额不大的记预付，按月分摊

百合的春天：回复凡凡老师 老师，我问的是工程结算

凡凡老师：回复百合的春天你好， 资产负债表日，根据已完成的工作量进行工程价款计量，开出结算单，经业主签字确认后，作为“工程结算”科目记录金额的依据，贷记“工程结算”科目，同时借记“应收账款”，所以该科目所记金额不受工程款是否支付的影响。 由于建造合同的施工周期较长，通常都跨越一个会计年度，为了核算和反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润，根据权责发生制和配比原则，在资产负债表日，如果合同的结果能够可靠估计，应当根据完工进度确认合同收入、合同成本和合同毛利，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工—合同毛利”科目。 工程完工后，根据建造合同和竣工证明书等资料，将“工程结算”与“工程施工”科目对冲。

百合的春天：回复凡凡老师 老师能直接告诉我，工程结算科目怎么设置，设置在哪里，属于什么科目吗？谢谢！

凡凡老师：回复百合的春天你好，就是在你的财务软件的科目设置里面新增工程结算收入成本，设在成本类科目后面，属于损益类科目哟。

百合的春天：回复凡凡老师 老师，设在成本科科目后面，您又说属于损益类科目？我没明白

凡凡老师：回复百合的春天就是设置科目按几大类来设置。资产、负债、所有者权益、成本、损益。工程结算属于损益类科目，是在成本类科目后面设置的。

百合的春天：回复凡凡老师 那就是和收入是一类的，对吧！谢谢老师的耐心讲解

凡凡老师：回复百合的春天恩恩，对的。不客气哟。如果满意的话麻烦给五星好评哟。

筱晓熙：回复玲老师 不确定能转成无形资产的费用均放入费用化支出，会影响研发费用加计扣除吗？

玲老师：回复筱晓熙您好 这个是可以正常按费用 支出加计扣除的。

筱晓熙：回复玲老师 我用的用友T+财务软件，其中研发支出是一级科目，每个月需要将费用化的研发支出结转到管理费用，分录如何做？

筱晓熙：回复玲老师 而管理费用下设有一个研究费用，是将费用化的研发支出均转入这个科目吗？这样归集是否正确

玲老师：回复筱晓熙研发支出是一级科目 下设费用 货支出和资本化支出 期末把费用 化支出转到管理管理

筱晓熙：回复玲老师 费用化支出转入管理费用研究费用对吧？

玲老师：回复筱晓熙您好 可以的 转入管理费用研究费用

筱晓熙：回复玲老师 人员工资支出工时分配老师可否给个建议简便操作？我从来没做过完全不懂

玲老师：回复筱晓熙您好 工资按受益部门分配。学堂有相关实操可以看 下

筱晓熙：回复玲老师 成本核算？

玲老师：回复筱晓熙可以看成本课程 也可以看一下实操的课程

爱笑的大门：回复邹老师 是属于成本类的吗？？

邹老师：回复爱笑的大门你好，不属于的

爱笑的大门：回复邹老师 所有者权益类？？我现在能想到的，也只有这个了

邹老师：回复爱笑的大门是负债科目，资产科目

爱笑的大门：回复邹老师 这里显示的是借减贷加，对于增减方向要看哪一个科目来做？？？

邹老师：回复爱笑的大门借；应付职工薪酬 5850 贷；原材料 5000 应交税费 850 需要结合科目，金额，增加还是减少来分析的