忘却：回复逸仙老师 17年之前的会计椒用的小企业会计准测，18年开始用民间非营利组织会计制度，我18年10月份接手的，所以现在年报这里不知道选哪一个了

忘却：回复逸仙老师 在税务局备案的是小企业会计制度

忘却：回复逸仙老师 我们又是民间非营利组织，

逸仙老师：回复忘却应该把备案改了，18年年报就应该用非盈利组织会计制度了

忘却：回复逸仙老师 18年1月份开始就用非盈利组织会计制度上报一年了，我才发现备案的还是小企业会计准则，现在去备案可以吗？

逸仙老师：回复忘却可以的同学，赶快去改了吧

穿越时光的笑醋瓶：回复朴老师 没有非限定性支出，费用类只有三个，分别是管理费用、筹资费用和其他费用，我可以把它放在其他费用吗

朴老师：回复穿越时光的笑醋瓶可以，计入其他费用

穿越时光的笑醋瓶：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复穿越时光的笑醋瓶满意请给五星好评，谢谢

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 调整时要不要编制“调整报表”？并在附注中加以说明。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个不用的

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 老师好！老师辛苦了！有一点不理解，就是因调整以前期间限定性收入（或费用），而调整了当年“资产负债表”的年初数，这样以来，本年“资产负债表”的年初数，与上年“资产负债表”的年末数，就不一致，出现差异(即调整金额）。如果不编“调整报表”，并附注予以披露，似乎不太严谨，时间一长，就说不清情况了；再者，由于单位的上年度会计报表已经向社会公示。会计师事务所讲，所有的信息都不能动，不能变。所以我有点懵懵懂懂。特向老师请教！请老师指导、明示。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个没事 你跨年调整了你的利润表和资产负债表就是勾稽不起来

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 实际业务中，是勾稽不起来。只有经过分析，搞清楚差异的因素后，才能确认勾稽关系是否正确。老师，我有个想法，不知可否。结合实际工作，当需要调整以前期间的收入、费用时，对上年度会计报表期末的进行调整时，编制一张“资产负债表”（或业务活动表“上年数”）调整表工作底稿。以确定调整后相关项目的金额，作为本年度“资产负债表”的年初数（或业务活动表“上年数”）。该调整工作底稿不对外报送，单位存查。另，在对外报送会计报表时，鉴于调整事项一般属于重大事项，需在会计报表附注中说明对以前年度净资产调整的情况。这样处理可否，特请老师指教，为感！谢谢老师！

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个是可以的

小耳朵：回复徐阿富老师 我这家幼儿园教育局出的民办非企业单位，注册资本800万

徐阿富老师：回复小耳朵你好，那也要税务登记备案的

小耳朵：回复徐阿富老师 但是我们老板，他就认准了，他是搞教育的不交税，就不用备案，和他说不听。不用登记

徐阿富老师：回复小耳朵你好，作为财务，也只能告诉老板怎么做，要不要做，我认为·那是老板决定，你没有责任。

咳咳咳：回复朴老师 我们是合伙企业，本月3个合伙人投资款溢价退出，另一合伙人投资款打入，会计分录我要怎么处理

朴老师：回复咳咳咳三个合伙人退出了？借：实收资本--合伙人1.2.3，贷：银行存款 借银行存款贷实收资本-合伙人

橱創璃的麽铽：回复袁老师 老师你好，投入资金30000元记入限定性净资产，怎么记账呢

橱創璃的麽铽：回复袁老师 借，现金 贷，限定性净资产？

袁老师：回复橱創璃的麽铽是的啊

橱創璃的麽铽：回复袁老师 他分录记错了，借，现金 贷其他应付款 然后月末又冲了借，其他 贷现金， 我怎么调账啊

袁老师：回复橱創璃的麽铽借，现金 贷，限定性净资产，即可

Luck Fairy：回复徐阿富老师 老师你还没有回答我的问题好吗？？

徐阿富老师：回复Luck Fairy哦哦。可以做在实收资本里去的

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，非限定性资产下面的实收资本。

文文老师：回复咳咳咳会议费与接待费可在其他费用类科目核算

咳咳咳：回复文文老师 在管理费用科目核算可以吗

文文老师：回复咳咳咳管理费用科目核算可以的

WXY：回复武老师 我说的这种性质的幼儿园是不是和会计学堂实操课里面有个非营利组织幼儿园一样，我仿照里面的账务处理行吧

武老师：回复WXY可以的，同学，这个