青蛙公主：回复玲老师 这个备案和财务软件要一致吗 不然会不会报表不一样

玲老师：回复青蛙公主你好 报表是按备案的准则 选择一至的报表

青蛙公主：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复青蛙公主不客气，祝工作学习愉快

秀丽的月亮：回复meizi老师 说公司注册登记15天没要备案

meizi老师：回复秀丽的月亮你好 你们电子税务局 之前没有备案吗

秀丽的月亮：回复meizi老师 备案了，但是之前备案的是一般企业前几天说要改成小企业，但是把一般企业撤销后，备案的小企业被退回了

meizi老师：回复秀丽的月亮你好 那你退回来没有注明原因吗 电子税务局里面

秀丽的月亮：回复meizi老师 备注了啊，就是说的要注册登记后15天内进行备案

meizi老师：回复秀丽的月亮你好 那意思你们是当时没备案 现在改不了。 你下午电话问问税局那边 你们实际是小企业 现在需要修改 是不是可以改 。实际中是可以修改的 我们这边都可以的

玲老师：回复Her小鹤如果你不做变更，那你做的帐和出的报表就不正确

玲老师：回复Her小鹤因为选择哪个准则备案的做账就用哪个准则

Her小鹤：回复玲老师 现在已经不一样了，是把之前的科目转成小企业会计准则做账方便，还是备案改成企业会计准则方便？变更的手续麻烦吗？

玲老师：回复Her小鹤我认为直接去更正备案，这样更方便

Her小鹤：回复玲老师 好的，谢谢老师。

玲老师：回复Her小鹤不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快，

Her小鹤：回复玲老师 老师，本来我想修改备案，但是发现修改后不能再重新使用小企业会计准则，公司的经理不一定同意修改。所以我现在如果想把：应交税费—未交增值税科目转入应交税费—已交增值税如何操作？

玲老师：回复Her小鹤你这情况要问下你经理，因为你个面有领导，按领导说的做

Her小鹤：回复玲老师 老师，打扰您了，领导说用小企业会计准则做。所以我现在需要把之前做的应交税费—未交增值税科目转入应交税费—已交税金，该如何做呢？

玲老师：回复Her小鹤小准则 的增值税分录 和企业准则 的账务处理一样 看增值税22号文件规定

虚拟的小刺猬：回复冉老师 这个问题

冉老师：回复虚拟的小刺猬你好，学员，不好意思，老师看不到图片

虚拟的小刺猬：回复冉老师 看得到吗

冉老师：回复虚拟的小刺猬你好，学员，不行啊，不知道为什么，看不到

✔气球：回复meizi老师 在哪里更改。

✔气球：回复meizi老师 老师企业会计准则与小企业会计准则有什么不同吗

meizi老师：回复✔气球你好 进入电子税务局，点击办理事项→登记→选择“财务会计制度及核算软件备案报告-进入界面 有一个新增和修改 ； 你点击修改处理 ； 小企业会计准则的话 在一些问题的处理上 会简化 比如融资租入固定资产 不通过未确认融资费用核算 还有 不需要计提资产减值准备等等

✔气球：回复meizi老师 可以在里面查看之前备案的明细吗。

✔气球：回复meizi老师 固定资产一次折旧税法跟会计上不一致，是不是也不用做递延所得税负责分录

meizi老师：回复✔气球你好 是的 你是电子税局备案的 就可以查到的 比如看附件 ； 第二个问题是新的问题 。你需要重新提问 因为学员问题很多 ；便于其他学员查看 。希望理解。

✔气球：回复meizi老师 那老师会计制度选小企业会计准则，财务制度选什么，我司是运输公司

meizi老师：回复✔气球你好 你中小企业的话 就选择小企业会计准则就行了。 财务制度哪里要选择 你截图看看

✔气球：回复meizi老师

✔气球：回复meizi老师 还有会计报表都要选择报送日期跟类型吗。填这个有没注意什么

meizi老师：回复✔气球你好 你是运输公司 可以选择运输公司财务制度的； 日期要选择的。 你选择了季报 还有年报 你选择你那包5个月之后

王茫茫老师：回复懵懂的小白菜1.该业务账务处理不正确，应当通过固定资产清理核算相关处置费用 正确分录为： 借：固定资产清理 10800 累计折旧 39200 （双倍余额递减法） 贷：固定资产 50000 借：固定资产清理 3000 （清理费用） 贷：银行存款 3000 借：银行存款 5650 资产处置损益 8800 贷：固定资产清理 13800 应交税费-应交增值税-销项税 650 2.该业务错误造成本年固定资产账务无法做平，且使得利润虚增8800-3000=5800

王茫茫老师：回复懵懂的小白菜3.该公司将随设备一同购买支付的保险费直接计入管理费用，未计入固定资产原值。 调整分录： 借：固定资产 6000 贷：管理费用 6000 借：管理费用 291 （少计提的相关折旧6000*(1-3%)/10/2） 贷：固定资产 291

欣悦：回复江老师 老师 一般什么企业会选择企业会计准则

江老师：回复欣悦一般是上市公司，或者是大中型企业选择企业会计准则

虚拟的小刺猬：回复立红老师 第四题为什么权责发生制的费用是11000

立红老师：回复虚拟的小刺猬第四题为什么权责发生制的费用是11000——一个季度是33000。权责发生制只确认本月负担的11000

虚拟的小刺猬：回复立红老师 呃，最后两行合计和盈亏计算。

立红老师：回复虚拟的小刺猬同学你好，最后两行合计和盈亏计算。——用收入合计减掉费用合计就可以；

连：回复小菲老师 2013年小企业会计准则是最新的小企业会计准则吗？那现在新办的中小企业就应该选2013年小企业会计准则，对吧？

小菲老师：回复连同学，你好 都可以的

漂亮的冰淇淋：回复王超老师 我们是想逐步适应新企业会计准则后，再把税务那边变过来

王超老师：回复漂亮的冰淇淋你好，是的，这个你们是有规划的