带泪的鱼：回复郭老师 那小企业后期该如何处理

带泪的鱼：回复郭老师 小企业收到补助后期该如何做账

郭老师：回复带泪的鱼借银行存款贷专项应付款，可以用营业外收入代替其他收益。

forever丽：回复陈诗晗老师 一般是用哪个代码的，金蝶旗舰版

陈诗晗老师：回复forever丽520X，用这个代码，同学

forever丽：回复陈诗晗老师 520X，用这个代码是开发费用还是投资收益

陈诗晗老师：回复forever丽其他收益，开发费用，等等我看看

sdjjxygj：回复田老师 老师，这道题为什么选C呢？

田老师：回复sdjjxygj第一条 为了规范资产减值的确认、计量和相关信息的披露，根 　　据《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。 　　第二条 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。 　　本准则中的资产，除了特别规定外，包括单项资产和资产组。 　　资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入 　　应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。 　　第三条 下列各项适用其他相关会计准则： 　　（一）存货的减值，适用《企业会计准则第1 号——存货》。 　　（二）采用公允价值模式计量的投资性房地产的减值，适用《企 　　业会计准则第3 号——投资性房地产》。 　　（三）消耗性生物资产的减值，适用《企业会计准则第5 号—— 　　生物资产》。 　　（四）建造合同形成的资产的减值，适用《企业会计准则第15 　　号——建造合同》。 　　（五）递延所得税资产的减值，适用《企业会计准则第18 号—— 　　所得税》。 　　2 　　（六）融资租赁中出租人未担保余值的减值，适用《企业会计准 　　则第21 号——租赁》。 　　（七）《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范 　　的金融资产的减值，适用《企业会计准则第22 号——金融工具确认 　　和计量》。 　　（八）未探明石油天然气矿区权益的减值，适用《企业会计准则 　　第27 号——石油天然气开采》。 从以上条件来看这题不是选C应该是B

梦里不知身是客：回复董老师 会计账簿怎么登记？

董老师：回复梦里不知身是客按时间顺序和科目进行登记，做到借贷相等，账实相符即可

梦里不知身是客：回复董老师 不是平行记账吗

董老师：回复梦里不知身是客就是平行记账，同时登记总账和明细账，保持一致。

董老师：回复梦里不知身是客但需要按时间顺序和科目

玲玲：回复彩丽老师 好的，那未分配利润的余额是借方，我要怎么入到新系统呢

彩丽老师：回复玲玲未分配利润的余额是借方，换系统期初数据你也可以录入在借方

玲玲：回复彩丽老师 系统显示的是贷方的，没有借方呢

彩丽老师：回复玲玲你点击一下贷方，会不会自动切换到借方，如果不切换可以在贷方录入负数

玲玲：回复彩丽老师 我点了不切换，然后我做了贷方负数，我看合计数跟上个系统的不一样哦，但是试算平衡了

彩丽老师：回复玲玲因为你做在贷方的，跟之前的借贷合计肯定不一样。试算平衡了就可以了

玲玲：回复彩丽老师 好的，谢谢老师

彩丽老师：回复玲玲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

寂寞的小白菜：回复宋生老师 计入其他应收款可以嘛？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！也可以的了。这个本身没有规定必须入哪个

寂寞的小白菜：回复宋生老师 新的一个年度，这样调整的话属于会计重大调整吗？需要怎么做？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个不算，因为本身就没有规定要入哪个科目 而且你们是小企业。

寂寞的小白菜：回复宋生老师 上年度手工帐还是使用待摊费用科目的，现在改用软件做账了，如果想计入其他应收款或者预付账款，需要做一笔结转的分录嘛？

宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！是的，是要结转一下

寂寞的小白菜：回复宋生老师 老师，待摊费用这个科目没有了吗，新的年度怎么结转？

宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！你不是打算转入其他应收吗？

申屠虹旭：回复李爱文老师 报表上没有坏账准备这个科目，我这个数字应该填在哪里？

李爱文老师：回复申屠虹旭坏账准备属于应收账款的抵减数

申屠虹旭：回复李爱文老师 那我怎么填啊，直接应收账款减去坏账准备的余额填上去吗

李爱文老师：回复申屠虹旭应收账款的借方余额数减去坏账准备贷方余额数

申屠虹旭：回复李爱文老师 然后把这个差额填在报表上吗

李爱文老师：回复申屠虹旭计算的余额是多少，就是资产负债表中的应收账款的数据