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单位负责人不得指使会计机构
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
公司发工资应计个人所得税，单位领导不愿交，财务人员需要付什么责任，今后被查出会付什么责任？
这个一般是对单位收滞纳金，经办人一般没有直接责任。除非金额特别大
271楼
2023-03-10 09:01:13
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哈哈：回复徐阿富老师 如果一直都是假工资报上去的呢，实际与报的相差大概六万左右！！！
2023-03-10 09:18:39
徐阿富老师：回复哈哈你好，你申报的工资和公帐上发的一样吗？
2023-03-10 09:44:42
哈哈：回复徐阿富老师 我们公账上才一万多了，不够发工资，都是老板借公司钱这样发，所以都是做得现金发工资，借：库存现金 贷：其他应付款——老板 借：应付职工薪酬 贷：库存现金，这样子
2023-03-10 10:11:45
徐阿富老师：回复哈哈你好，这个是有风险的，
2023-03-10 10:33:10
哈哈：回复徐阿富老师 老师，你可以具体说说吗
2023-03-10 10:50:47
徐阿富老师：回复哈哈你好，账面上通过现金发工资的，税务是很容易查到的，到时候都要补交的，这个一般是对企业收滞纳金，会计个人不会处罚的
2023-03-10 11:01:52
哈哈：回复徐阿富老师 那老师，老板可以打一笔钱放在公账上吗，然后通过转账的方式转
2023-03-10 11:24:21
徐阿富老师：回复哈哈你好，可以的啊，这个很多很平常
2023-03-10 11:39:28
哈哈：回复徐阿富老师 好的
2023-03-10 12:03:41
徐阿富老师：回复哈哈恩，是的，祝你工作顺利，
2023-03-10 12:17:26
哈哈：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 12:35:18
哈哈：回复徐阿富老师 老师，我还想问平时报销的也是这样的，可以吗
2023-03-10 13:01:56
徐阿富老师：回复哈哈你好，报销用现金好一些的，风险小些的
2023-03-10 13:29:55
哈哈：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 13:42:55
徐阿富老师：回复哈哈不客气，请为我五星评价，欢迎有问题直接咨询我徐老师，谢谢，
2023-03-10 13:55:28
哈哈：回复徐阿富老师 好的。没问题
2023-03-10 14:22:36
徐阿富老师：回复哈哈恩恩，谢谢信任，祝你生活愉快
2023-03-10 14:35:11
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 陈思 发表的提问：
（多选）根据社会保险法律的规定，下列关于社会保险费征缴的表述中，正确的有（）A 职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴 B 用人单位未按时足额缴纳社会保险费，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足 C 未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员可以直接向社会保险费征收机构缴纳社会保险费 D 用人单位应当自用工之日起30日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记
这题正确答案选ABCD,同学
272楼
2023-03-10 09:09:08
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安静的柚子 发表的提问：
以经过审核的会计凭证为依据登记会计账簿，请问由谁来审核会计凭证，是会计人员还是单位负责人？
你好，由会计人员
273楼
2023-03-10 09:38:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ Livia 发表的提问：
居民企业在中国境内设立“不具有法人资格”营业机构的，应当”汇总"计算并缴纳企业所得税。这个不具有法人资格的营业机构是指什么机构啊？，汇总缴纳又是什么意思
同学你好 就是总分机构汇总申报
274楼
2023-03-10 10:03:01
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Livia：回复朴老师 不具有法人资格的是指 ？
2023-03-10 10:19:36
朴老师：回复Livia就是分公司或者分支机构的意思
2023-03-10 10:44:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
总分机构1季度合并所得税 总机构没有收入 只是人员工资，分机构有固定资产有收入费用，1季度三家分公司+总部的利润是负数，这个塡报所得税预缴申报表的收入 成本 利润 就是4个单位的合计金额对吧，那所得税分配表里怎么塡列 利润是负数
你好，同学。 分配表里面是要根据你当时的税局备案的分配比例填写，进行分配处理的。
275楼
2023-03-12 09:20:21
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
已经离职原单位，但是原单位不给变更财务负责人，怎么办？
离职或者辞职证明有吗？？
276楼
2023-03-12 09:36:41
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阳光：回复马老师 没有
2023-03-12 10:00:22
马老师：回复阳光回单要弄个辞职证明，然后你去复印一份给税局，说清楚你从何年何月已经离职，自此之后税务上的关系跟你无关！
2023-03-12 10:26:05
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 又耳多多 发表的提问：
老师我们公司下面有几个分支机构是非独立核算的，现在要做季报我从未做过望老师指点下
首先独立核算各个公司的账目 2.将各个公司账目汇总即可
277楼
2023-03-12 09:44:08
全部回复
又耳多多：回复陈艺老师 就是在申报时将各个公司的数据汇总后申报是吗
2023-03-12 10:23:53
陈艺老师：回复又耳多多将各个公司的数据汇总后申报
2023-03-12 10:37:51
又耳多多：回复陈艺老师 但是我有个分公司核定了所得税季报，我现在再汇总不是重复申报了吗
2023-03-12 10:53:59
陈艺老师：回复又耳多多分公司一般都是独立报税的，怎么会涉及到汇总申报呢？你报你们自己的就可以了
2023-03-12 11:14:48
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
股东大会或类似机构，其中类似机构是指什么？
您好，这个类似机构是指企业当中设置的，其权利和义务与股东大会相似的，比如说股东会，厂长会议，董事局会议等类似的机构。 为您提供解答和参考，祝学习愉快
278楼
2023-03-12 09:54:00
全部回复
小凤妹儿：回复沈家本老师 现实中存在这种类似机构吗？如果是类似机构为什么不直接设置成股东大会呢？
2023-03-12 10:28:01
沈家本老师：回复小凤妹儿您好，现实当中这样类似的机构存在，但是很少见，课本当中之所以要写类似的机构，就是为了包括所有的情况，不导致遗漏。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-03-12 10:43:59
小凤妹儿：回复沈家本老师 那他们为什么没有股东大会呢，而只有类似机构，是因为是小型企业吗？没必要设置吗？还是说是非股份有限公司呢？
2023-03-12 11:12:07
沈家本老师：回复小凤妹儿您好，之所以要这边有一个类似机构啊，是因为有一些历史原因的企业，比如说一些老的国有企业，他并没有股东大会，但是有类似的如厂长大会等权力机构。 为您提供解答
2023-03-12 11:22:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我想问一下如果一个企业为小规模纳税人，没有会计人员，账务由代理会计机构负责，之后更改为一般纳税人，应该如何接手公司帐务？
你好，你是要自己聘会计还是继续由代账公司处理？要根据原来的账务延续往下做就可以。
279楼
2023-03-13 07:13:04
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陶醉的小懒虫 发表的提问：
老师你好，负责人单位可以享受所得税优惠政策吗？
你好，负责人单位是什么意思
280楼
2023-03-13 07:19:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 耍酷的飞鸟 发表的提问：
行政单位机构改革，有其他单位并入我单位。两单位并账以什么做为原始凭证?会计分录怎么做?
根据并购文件做账务处理。 财务会 借，X资产 贷，X负债 X净资产
281楼
2023-03-13 07:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ nffycg 发表的提问：
本单位是事业单位，学校下属门诊医院，单位组织机构代码证上原主任姓名一直无法变更成现在主任姓名，造成组织机构代码证与医疗机构许可证法人代表姓名不符，本单位信息一直未从地税转入国税，现在单位原会计调离，本人刚接手，企业所得税2016年3月前一直是零申报，但由于人员变更，原会计积累大半年的账未做，造成2016年3月后一直未申报企业所得税，也未办理税务交接手续。现在对于企业所得税这块应如何处理？
您好，那您就先全部数据都写0吧，然后您最好赶紧在本学堂的首页－税务实操中的企业所得税中学习一下，很快就会上手的，年底您就知道怎么申报了。
282楼
2023-03-14 07:17:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
谁对本单位的会计工作和会计资料的真实性完整性负责
企业负责人
283楼
2023-03-14 07:31:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 木木在家 发表的提问：
民办非企业可以借款给单位负责人吗？这个民非经营范围是旧衣服回收捐赠，单位目前的资金来源是另一个慈善机构拨付的用于开展社区公益项目的活动经费。
你好，民办非企业可以借款给单位负责人，需要借款合同
284楼
2023-03-14 07:44:59
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木木在家：回复紫藤老师 借款期限一个月左右 借款利息需要约定吗 如果需要 一般多少合适呢
2023-03-14 08:02:31
紫藤老师：回复木木在家借款期限一个月左右 借款利息需要约定，可以参考银行贷款利息
2023-03-14 08:13:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 笑笑小九尾狐 发表的提问：
老师如果一个公司的工资构成是。 实发工资27000+个税1000+个人社保2000=30000。 单位计提的单位负责的社保是3000那么，从计提到发放的分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 30000 贷：应付职工薪酬——工资 30000 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 3000 贷：应付职工薪酬——社保 3000 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 30000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 2000 应交税费——应交个人所得税 1000 库存现金／银行存款或现金 27000 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 3000 其他应收款——社保(个人部分) 2000 贷：银行存款或现金 5000
285楼
2023-03-15 06:49:12
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笑笑小九尾狐：回复辜老师 老师，发放工资社保个人部分为什么是贷其他应收款2000。 不是很懂
2023-03-15 07:18:47
辜老师：回复笑笑小九尾狐这个是个人应该承担的社保费用，通过往来科目核算
2023-03-15 07:37:13
笑笑小九尾狐：回复辜老师 是不是每月15号公司交社保，其实是垫付了员工应该承担的部分，然而工资一般都是次月发，所以在次月发放的时候扣除上月公司垫付的部分，老师是这个意思吗
2023-03-15 08:04:58
辜老师：回复笑笑小九尾狐是的，你的理解是对的
2023-03-15 08:29:28
笑笑小九尾狐：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-15 08:44:56
辜老师：回复笑笑小九尾狐好的，客气，帮到你就好
2023-03-15 09:04:06
笑笑小九尾狐：回复辜老师 老师还有一个问题，个税不需要提前计提吗？发工资时就直接贷方吗？不需要提前借方计提一下吗？
2023-03-15 09:16:12
辜老师：回复笑笑小九尾狐不需要计提的，发放的时候扣除出来就可以了
2023-03-15 09:32:46
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