陈诗晗老师：回复 星星语~这个准则只是你做账的科目稍有差异，对于睡没有任何影响。

星星语~：回复陈诗晗老师 经营业务主要是园林绿化，规模不大，应该用小企业会计准则还是新会计准则，我开会计准则上有工程施工，工程结算等会计科目，和会计学堂上听的一样，但我没有接触过这类企业，不太会熟悉，不知道应该用哪个会计准则。

陈诗晗老师：回复 星星语~建议可以用企业会计准则处理。

飞艳：回复玲老师 两者有什么区别？

飞艳：回复玲老师 方案太多了，想先学哪些主要的？

玲老师：回复飞艳在个人中心把你的个人情况详细填写了 会给你制订符合你的学习方案

玲老师：回复飞艳全盘会计和总账会计有什么区别? 　　一、含义不同。总账会计主管总账，就是总账簿.总账会计应当就是全盘账务处理会计，总账会计其实在有的公司，估计也就相当于会计主管，甚至所谓的财务主管。 　　根据平行登账的要求，登记总账的会计人员不应登记明细账，从而达到控制职能分离的作用.普通会计涵盖明细账会计，总账会计，出纳会计等。 　　二、流程不同。总账会计流程:审核原始凭证、填制记帐凭证、复核、登记总帐、编制会计报表、纳税申报.普通会计以明细账会计为例:审核原始凭证、填制记帐凭证、复核、登记明细账、编制会计报表。 　　三、职能范围不同。总账会计具体职能在总账范围内，特殊总账应分派人单独登记.出纳会计主管现金日记账，银行存款日记账等.而固定资产会计主管固定资产明细账.企业对于总账会计的需求更大是因为总账会计在企业当中承担了更重要的职责，这类会计是比较吃香的。 　　总账会计工作职责： 　　1、根据《事业单位会计制度》、会计基础工作规范和内部财务管理的要求，负责教育事业经费总账会计的核算工作。 　　2、根据省财政下达的经费预算，及时向省财政报送单位用款计划，督促资金及时到位.负责做好省教育事业经费的月、季报表和年度决算编报工作，促进教育事业计划的圆满完成。 　　3、总体设计会计核算科目和预算项目，强化内部会计核算和预算管理；负责管理会计电算化系统，对账务数据定期进行备份，确保财务数据的安全;定期对系统进行病毒检测，及时有效地采取防范措施，保证系统的正常运行。 　　4、每日及时把好会计凭证审核关。根据审核无误的会计凭证记账，是提高会计信息质量的重要保证。在审核当中如发现口径有不一致的事项，要及时予以提出和纠正，确保核算口径的一致性。 　　5、编报年度报表前，要做好各项准备工作，按规定计提各种基金;做好财产物资、债权债务的对账工作，保证账证相符、账账相符和账实相符，确保会计记录的正确无误，若发现有误，应查明原因，及时更正;按规定调整有关账项.年度终了，及时将全年总账、明细账打印装订成册，交给档案员归档保管。 　　6、定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支，当好领导的参谋助手.每年至少提出一份资金活动情况分析和改进。

飞艳：回复玲老师 总账会计相当于主管吗？全盘会计是普通会计，从头做到尾吗？

飞艳：回复玲老师 我找什么单位的什么会计合适啊？

玲老师：回复飞艳你的 可以这样理解 。不过各单位是岗位分工还是有差异的 不都一样

飞艳：回复玲老师 去哪个单位做会计简单一点呢？

玲老师：回复飞艳商贸企业的账务处理相对简单，你可以先做一下商贸企业的实操就可以上岗

飞艳：回复玲老师 商贸企业一般指哪些单位呢？

玲老师：回复飞艳就是销售商品的单位

景琛：回复月月老师 我还按咱学堂的2018年的课件听课，问题大吗？

月月老师：回复景琛你好，没问题的，变动每年都有，但是都不大的。

名花解语：回复陈老师Fairy ？？？

陈老师Fairy：回复名花解语借 ：应收账款-会务费 贷：其他业务收入

名花解语：回复陈老师Fairy 主营设备租用，先开票后收款会涉及跨月

名花解语：回复陈老师Fairy

名花解语：回复陈老师Fairy 还帮看看这样挂账对不

陈老师Fairy：回复名花解语开票时间可以把握下处理，如果先开票的开票当月做收入缴纳增值税，下面这个是正确的

小白：回复meizi老师 我们是销售酒的公司，但是当时是借给别人的酒！有可能还要还

meizi老师：回复小白你好 那你做借发出商品 贷库存商品

小白：回复meizi老师 我们挂的是其他应收款科目，我想问的是我上面遇到的那种情形我做借其他应收款：65万 现金 1万 贷库存商品 66万么？

小白：回复meizi老师 如果业务发生的时间段不在一天的话 我是不是先做借：其他应收款 65万 贷：库存商品 65万 发现错误的时候 补给我们现金1万 那我怎么做录？借：现金 1万 贷：库存商品？

meizi老师：回复小白你好 做借发出商品 贷库存商品 借现金 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷发出商品 这个是1万的。 如果给现金就算销售了

小白：回复meizi老师 可是她补的这10000是中途算错差价，无法确定哪个产品！我怎么算收入结转成本？

meizi老师：回复小白你好 那你就先放着 借发出商品贷库存商品 。 等你们确定了实际是收入了才做成本。 你说的这个差价算错是什么情况

小白：回复meizi老师 就是我们有一个合作的股东，但是没有工商登记的，之前投资45万，我们做的是往来科目挂的是借:银行存款45 贷:其他应付款 45万 ！后来撤资了，应该按比例分给她65万！我们没钱，先借给对方酒价值是65万，后来发现酒的价钱算错了应该是66万！她还给我们1万的差价！回头这酒有可能给我们钱，有可能还给我们其他东西！那这个分录带数字的应该怎么写？这10000的差价

meizi老师：回复小白你好 那你就挂着 借发出商品66万贷库存商品 66万 借银行存款1万贷应收账款 1万 。 做收入 借应收账款65万 应收账款1万 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品

小白：回复meizi老师 甲投入：借：银行存款 45万 贷：其他应付款 45万 应该按出资30%比例分给她50万，但是我们没钱先借给她酒，协议后期会还给我们 借：其他应收款 50万 贷：库存商品 50万 中途发现有算错帐，她退给我们15000 分录：借：银行存款 15000 贷：其他应收款 15000 后面他如果说不还的话 应该红冲之前分录 借：其他应收款 50万（红字） 贷：库存商品 50万 （红字） 改成 借：应收账款 50 贷：主营业务收入 44.25 应交税费应交增值 5.75 另外结转成本 借：其他应付款 45万 其他应收款 15000 营业外支出 3.5（因为是隐形股东，没有工商登记，不存在股东分红，只能算赠与，白白送给她，所以算到此科目） 贷：应收账款 50万

小白：回复meizi老师 其实就是这个业务，这里的甲是原来和我们合作酒的一个合伙人，但是没有工商登记，投资了45万给我们。现在我们不做酒了，按照出资比例30%应该分配给她50万。所以有了以上的业务。老师你帮我看下分录和会计科目做的可有问题？

meizi老师：回复小白你好 是的 如果你现在这样的话 就可以的。 你到时交税

小白：回复meizi老师 到时交税什么意思？

meizi老师：回复小白你好 你做了收入 你要涉及缴纳增值税附加税等的

小白：回复meizi老师 我欠她50万，我给她50万的东西，我做销售处理，我应该是开50万的票给她吧？他是小规模纳税人，我们多给他5万元的算是白白赠送。那就算股东分红，她是不是也应该承受5万元所产生税费？

meizi老师：回复小白你好 是的 你赠送的话 是需要开票的； 是的 他所得会缴纳企业所得税的

????????：回复老刘 但是也要看公司，一般代理记账做的账务都比较简单，事务所倒是能学到深入的东西，所以零售业结算会计和总账会计哪个好点？

老刘：回复????????当然是总账会计了

清清：回复邹老师 果树还没有挂果也可以计入销售费用吗

邹老师：回复清清你好，可以从单位取得第一笔收入开始摊销

清清：回复邹老师 购买的农用工具领用后计入什么科目呢

邹老师：回复清清你好，领用计入农业生产成本科目

清清：回复邹老师 等挂果以后再结转成本吗

邹老师：回复清清你好，领用已经计入了农业生产成本，采摘了就计入库存商品

清清：回复邹老师 那未挂果前的人员工资是计入农业生产成本还是生产性生物资产里面啊

邹老师：回复清清你好，果树的相关支出，计入生产性生物资产的

朱：回复郭老师 具体交哪些表格给税务会计？原材料库存变动表，库存商品库存变动表，这两表就可以吧？

郭老师：回复朱你的成本核算的结果表

郭老师：回复朱变动的表税务会计都有的 你们可以核对的

朱：回复郭老师 也就是说，出库单，入库单，税务会计也有一份，成本会计也有一份，各做各的账，成本会计的任务是，求产品的单位成本，税务会计才能准备结转成本，准确核算利润，对了吗？谢谢。

郭老师：回复朱你好 是的 有的企业购买的财务软件也带着成本核算，这种的也是起到了核对的作用的

朱：回复郭老师 税务会计只有原材料的库存变动表，并没有库存商品的变动表，库存商品的变动表，需要成本会计算出单位成本，才能把金额求出来，对吗？

郭老师：回复朱有的 仓库有成品的入出库单的吧 进销存，你税务会计能看得到的

朱：回复郭老师 那么，假如是车间领用了办公用品，这个领用表，只要成本会计有就可以吧，我想税务会计根本不需要。

郭老师：回复朱他也得有的 需要做账的 需要出凭证

朱：回复郭老师 那么我怎么觉得他把成本会计要做的，全部做完了呀？哪些是成本会计做了，税务会计没有做的呀？辛苦老师了。

郭老师：回复朱他做的是系统做的 你做的是手工做的

朱：回复郭老师 这样的系统没有，比如说费用如何分配，分配到哪一个对象，用什么样的方法，这个系统没有，是的吗？也就是，成本会计就是算这个的。我的分析对吗？老师费心了。

郭老师：回复朱制造费用可以分配的 有 我们用的金蝶就可以 只不过你们取数不一定准确 不如手工的准确

朱：回复郭老师 像你们有先进的软件，再请一个成本会计，就是为了核对数据的准确性来的，或者说，有了这样一个软件，差不多可以省下请成本会计的钱了，是这样吗？

郭老师：回复朱你好，是的，

朱：回复郭老师 这个先进的软件，只能适用于您这样的规范的企业吧，我们中小企业用得着吗？

郭老师：回复朱这个看你单位领导要求的 不买你们自己核算 自己核算你有的原始凭证税务会计也有