飞雪：回复紫藤老师 税务局没有核定这个税率，我是否要去增加，税务局只核定一个6%

紫藤老师：回复飞雪没有核定这个税率要去增加，

飞雪：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复飞雪不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

果冻：回复文文老师 好的， 谢谢老师

文文老师：回复果冻 好的，祝你工作顺利！

卜雪：回复宋生老师 维修费为什么计入制造费用我们公司不是工业企业，不是生成的，只是买的机器组合到一起的？

宋生老师：回复卜雪您好！那您也可以计入费用科目。比如管理费用-维修费。

卜雪：回复宋生老师 那老师，我能计入成本吗？因为机器产生的收入是我们公司的主营收入？所以我就想能否计入主营成本？ 还是说折旧计入主营成本？

宋生老师：回复卜雪您好！这个折旧计入成本，另外如果你想入成本的话，可以把物业管理费也计入成本。因为这是直接的成本支出。

梅雪：回复玲老师 问题是车间还没有投入生产

玲老师：回复梅雪金额 大的先借记长期待摊费用 贷银行存款

梅雪：回复玲老师 加起来一共是三万多，应该计入什么科目

玲老师：回复梅雪借记长期待摊费用 贷银行存款 后面摊销

尊敬的犀牛：回复文文老师 经济法里提到，纳税人销售活动板房、机器设备、钢铁构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于混合销售。建材商店若自产商品进行销售并提供安装服务，那不就不属于混合销售的范围了吗？

文文老师：回复尊敬的犀牛纳税人销售活动板房、机器设备、钢铁构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于混合销售。 这是税法中，有单独规定。建材商店若自产商品进行销售并提供安装服务，若这些货物不属于活动板房，机器设备，钢铁构件，就按混合销售

执着：回复三宝老师 计提的所得税费用都要缴税吗？

三宝老师：回复执着个税还是企业所得税？ 发放工资都需要缴纳个税 有利润，一般也需要缴纳企业所得税

执着：回复三宝老师 企业所得税，我算到有6万多，肯定是哪里做错了，就是不知道在哪

三宝老师：回复执着是小微企业吗？小型微利企业，2018年，利润50万以内按10%计算所得税

执着：回复三宝老师 我们是一般纳税人企业

三宝老师：回复执着一般纳税人也可以是小型微利企业 根据2007年12月6日出台的《企业所得税法实施条例》的规定，所谓小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 根据2017年6月6日发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2017]43号的规定，所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 根据2018年7月11日发布的《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2018]77号的规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

灵希月：回复邹老师 那折旧也计入管理费用吗

邹老师：回复灵希月你好，工厂的机器折旧费是计入制造费用科目核算的

珍&：回复郭老师 这个是普通发票，直接计入固定资产成本里面是吗？

郭老师：回复珍&在建工程，完公之后转固定资产

珍&：回复郭老师 这个是完工后开的，也是完工付的款，还要记在建工程吗？

郭老师：回复珍&是的 需要的，需要安装的是在建工程