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公司付测试服务费的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 沐沐 发表的提问：
A要支付一笔服务费给B公司（B给A开服务费发票）。实际上，这笔费用最终是由C来承担（因为C收到A开出的服务费发票，C会付款给A）。 那请问，A支付B服务费时，如何账务处理; A收到C支付的服务费时，该如何处理？
A支付B服务费时 借主营业务成本贷银行存款。
106楼
2023-01-04 09:53:59
全部回复
郭老师：回复沐沐A收到C支付的服务费时 借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-01-04 10:14:27
沐沐：回复郭老师 为什么会是主营业务呢
2023-01-04 10:32:09
沐沐：回复郭老师 为什么不是其他业务收入呢。
2023-01-04 10:42:18
郭老师：回复沐沐做其他业务收入也可以啊，这个看你们主营是什么？
2023-01-04 11:03:41
沐沐：回复郭老师 A公司主营车辆租赁。这个服务费是A公司车辆交付产生的服务费，但是这个服务费是本来就不应该A公司承担，实质上是由C承担的，因为A租车给C公司，因车辆问题产生的一切服务费，A都不管的。但又由于车的所有权是A，B只会与A结算，B不会跟C结算
2023-01-04 11:18:01
沐沐：回复郭老师 所以这笔服务费，A只是起到个代收代付的作用
2023-01-04 11:39:38
郭老师：回复沐沐你现在的这个发票只能这么做的
2023-01-04 11:52:10
沐沐：回复郭老师 A支付服务费时，但是未收到专票，可以借：预付账款 贷：银行存款 吗？等收到发票时，再借：管理费用 应交税费-进项税 贷：预付账款，这样账务处理可以吗？因为A公司的主营业务收入：是车辆租赁 那对应主营业务成本：只是车辆购入后的月折旧费
2023-01-04 12:02:23
沐沐：回复郭老师 A开发票给C时，借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费-销项税 A收到C支付的服务费时， 借：银行存款 贷：应收账款
2023-01-04 12:17:07
郭老师：回复沐沐那你的 管理费用需要修改成其他业务成本
2023-01-04 12:31:16
沐沐：回复郭老师 老师，除了不能出管理费用，而且要出其他业务成本外，请问上述其他分录有问题吗？特别是A没收到B的专票，但是付款了，只是挂在预付账款那里
2023-01-04 12:49:23
郭老师：回复沐沐没有问题 你那么已经做了管理费用吗
2023-01-04 13:01:41
沐沐：回复郭老师 目前情况，我是在A公司付B款时，借的：预付账款 贷：银行存款 因为没收到专票，暂时还没出管理费用的
2023-01-04 13:16:35
沐沐：回复郭老师 因为B要2个月后才给开出专票。
2023-01-04 13:28:04
沐沐：回复郭老师 而A给C开服务费专票时，是借：应收账款，贷：其他业务收入 应交税费-销项税 当月A收到C支付的服务费时候，借：银行存款 贷：应收账款 的
2023-01-04 13:38:07
沐沐：回复郭老师 我还以为哪里错了。有点慌
2023-01-04 13:59:52
郭老师：回复沐沐而A给C开服务费专票时，是借：应收账款，贷：其他业务收入 应交税费-销项税 当月A收到C支付的服务费时候，借：银行存款 贷：应收账款 的 做了上面的就可以借其他业务成本贷预付账款 不用非得有发票
2023-01-04 14:11:42
郭老师：回复沐沐没有发票做账可以 就是不允许抵扣所得税
2023-01-04 14:31:10
沐沐：回复郭老师 现在就出成本。那A收到B开出的专票，请问如何账务处理？借：应交税费-应交增值税 贷：哪个科目？
2023-01-04 14:58:02
郭老师：回复沐沐借预付账款 借其他业务成本负数 借其他业务成本 进项 贷预付账款
2023-01-04 15:18:16
沐沐：回复郭老师 没发票，就出了成本，做账是借：其他业务成本 贷：预付账款 可是收到发票后，为什么还要 借：预付账款（正数） 借：其他业务成本（负数） 借：其他业务成本（正数） 应交税费-进项税 贷：预付账款（正数） 既然收票时，为了进项抵扣，又把成本给冲掉一次了（即便正负相抵）。那为何之前还要出成本呢
2023-01-04 15:38:00
郭老师：回复沐沐没有发票做了暂估 发票到了得冲暂估 然后做发票的吧
2023-01-04 16:03:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Cherie 发表的提问：
公司请了测甲醛的公司支付的测试费记入什么科目，需二级科目
计入管理费用—检测费
107楼
2023-01-05 09:18:00
全部回复
Cherie：回复辜老师 不是测试，是净化空气呢
2023-01-05 09:35:24
辜老师：回复Cherie那可以计入管理费用—办公费
2023-01-05 09:49:23
Cherie：回复辜老师 好的，谢谢
2023-01-05 10:02:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小雅 发表的提问：
我们公司是做医疗器械的，然后公司支付的安规测试，CB证书，EMC测试费用怎么做分录
你好，你们是销售而不是生产的话计入管理费用
108楼
2023-01-05 09:32:55
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 496442316 发表的提问：
我们公司是提供检测服务的，检测服务购进的耗材试剂用于检测中了，领料单出库我入成本，客户要求开发票开我们已经领用出去的试剂可以吗？
你好 可以啊，这个相当于是被客户使用掉的啊
109楼
2023-01-05 09:50:59
全部回复
496442316：回复王超老师 开票时库存已经被领用出去了，库存为0了，没影响吗？
2023-01-05 10:07:34
王超老师：回复496442316这个跟你们库存没有直接联系啊
2023-01-05 10:20:48
496442316：回复王超老师 那如果我们没有这个物品的进项，可以开这个物品的发票吗
2023-01-05 10:35:16
王超老师：回复496442316不可以啊，你没有这个物品是怎么销售出去的
2023-01-05 10:54:59
496442316：回复王超老师 有库存后。自己领用了。然后开票不影响吗？那还需要弄出库单吗？
2023-01-05 11:19:50
王超老师：回复496442316你要购买了之后，才能销售出去啊
2023-01-05 11:36:51
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 加油 发表的提问：
农业养殖公司在对外的服务单位支付的材料费，安装费，这时候会计上应该处理什么分录
计入服务成本，借营业成本 贷原材料
110楼
2023-01-06 09:16:46
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
劳务费的范围和会计处理和工资的区别 我是一家汽车设计公司，长期请一些自由人为我司提供设计服务，支付给他们的工资如何会计处理，怎么合理避税？谢谢！
真要严格来说，只有为员工交纳社保的才属于工资薪金，实际中，只要有劳动合同，一般都可以按工资列支，而劳务费则签订的是劳务合同，一般是季节性的、临时性的。如果长期请一些自由人提供设计服务，可以签订劳动合同，按劳动合同管理的话，一般可以在工资中列支，工资的起征点是3500，劳务费的起征点是800. 此外，如果嫌麻烦，金额也不是特别大，可以让设计人员开具发票或多找几个身份证列支，每个不超过800即可。
111楼
2023-01-06 09:38:04
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大叔 发表的提问：
老师好，公司支付给劳务派遣公司的劳务派遣工资和服务费，派遣机构分开开的发票，请问怎样做会计处理
你好 收到发票时 借成本费用科目 贷银行
112楼
2023-01-06 09:50:59
全部回复
大叔：回复玲老师 派遣工资和劳务费都记入管理费用-劳务费可以吗
2023-01-06 10:04:16
玲老师：回复大叔你好 要看人工是用到哪里的 做什么工作
2023-01-06 10:22:03
大叔：回复玲老师 和服务费，不是劳务费
2023-01-06 10:34:50
玲老师：回复大叔你好 你好 要看人工是用到哪里的 做什么工作
2023-01-06 10:51:37
大叔：回复玲老师 人工用于办公室里
2023-01-06 11:12:24
玲老师：回复大叔派遣工资和劳务费都记入管理费用-办公费可以
2023-01-06 11:38:31
大叔：回复玲老师 记入管理费用-办公费？
2023-01-06 11:52:09
玲老师：回复大叔是的 可以这样记的 
2023-01-06 12:19:51
大叔：回复玲老师 为什么不是记入管理费用-劳务费，有区别吗？计提时还通过应付职工薪酬科目核算吗？
2023-01-06 12:32:55
玲老师：回复大叔你好 因为是办公用的  您开说的 不是单位员工不通过应付职工薪酬科目核算
2023-01-06 12:56:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，信贷服务公司在代收代付产生的收入怎么进行会计处理
这算是差额收入，你们是怎么交税的呢？是差额纳税吗
113楼
2023-01-08 11:00:01
全部回复
峥嵘岁月：回复朴老师 我就是没有处理过，所以想知道怎么处理，怎么交税
2023-01-08 11:43:47
朴老师：回复峥嵘岁月这个最好是去税局办理差额纳税
2023-01-08 12:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 张老师 发表的提问：
请问公司支付财付通科技有限公司进行测试的费用应计入哪个科目
你好，可以计入营业外支出核算
114楼
2023-01-08 11:11:02
全部回复
李卫华
职称：中级会计师、高级会计师、考证讲师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 火神 发表的提问：
在子公司内部审计中，出现哪些情况需要扩大测试？ 求解答？
报销流程问题、往来走款问题、单据审批问题都需要扩大测试的。
115楼
2023-01-08 11:24:15
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 清风 发表的提问：
公司做游戏的 会展服务费怎么做账务处理
您好，借；销售费用-展示展览，贷：现金或者银行存款。
116楼
2023-01-08 11:49:57
全部回复
清风：回复王雁鸣老师 不做销售费用可以吗
2023-01-08 12:02:17
王雁鸣老师：回复清风您好，可以的，您想做什么费用呢？
2023-01-08 12:21:42
清风：回复王雁鸣老师 研发费用可以吗
2023-01-08 12:36:49
王雁鸣老师：回复清风您好，研发费用，不可以的哦。
2023-01-08 12:55:13
清风：回复王雁鸣老师 老师您好 除了销售费用 做什么费用比较好
2023-01-08 13:05:28
王雁鸣老师：回复清风您好，除了销售费用，还可以做管理费用比较好。
2023-01-08 13:34:22
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
检测技术服务公司 做实验需要的试剂、耗材如何入账
如果上述实验乃为主营业务收入而做，则上述各项属于主营业务成本。
117楼
2023-01-08 12:02:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 过客 发表的提问：
B公司在天猫上销售一批冰箱，每台冰箱售价3000元，运费另收取100元，B公司实现该笔收入需向天猫上交服务费6%，给消费者积分1%，确认该笔营收到账后的会计处理方法!
您好，营收到账后，开具销售发票，借；银行存款，贷：主营业收入，应交税费-应交增值税-销项。上交天猫服务费，收取发票，借：销售费用-服务费用，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：银行存款。给消费者积分，借；销售折扣，贷：预收账款。
118楼
2023-01-09 08:50:31
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 瑾 发表的提问：
付安全检测公司，检测费，这个算技术服务合同缴印花吗
您好，不属于技术服务合同。
119楼
2023-01-09 08:56:31
全部回复
瑾：回复方亮老师 那需要算印花税吗
2023-01-09 09:20:12
方亮老师：回复瑾不用计算。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-09 09:48:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Hjh 发表的提问：
环境检测服务公司购入的仪器，耗材，试剂如何做分录
仪器计入固定资产 耗材和试剂计入原材料里面
120楼
2023-01-09 09:22:23
全部回复
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