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注册税务师与税务会计师区别
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
邹老师 注册税务师 中级会计师 4秒前 你好，是的，需要根据合同期限平均摊销租金 的 ，老师，怎么写分录
借；待摊费用 贷；预付账款 借；制造费用等科目 贷；待摊费用
91楼
2022-12-26 09:10:06
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 绿茶加冰 发表的提问：
老师，我想询问关于税务师的财务与会计和注册会计师的会计以及税务师涉税法律和注册会计师经济法在知识点上有多少重合度，两者的难度如何，
你好，税务师与注会的税法重合比较多，三个考试各有侧重，同时复习难度还是比较大的。
92楼
2022-12-26 09:31:53
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 负责的短靴 发表的提问：
注册税务师协会会员和非会员有什么区别
你好，注册的有执业资格的呢
93楼
2022-12-26 09:55:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 肖飞 发表的提问：
假设公司是4月1日注册成立的，4-6月是亏损100,7-9月是盈利1000,10-12月是亏损400，4-6月是不用交所得税，那7-9月和10-12月的所得税如何计算呢？ 宋老师 注册税务师/中级会计师 32分钟前 您好！第三季度是按900*税率。第四季度不用交税。 老师你好!为什么第四季度不用交税？
你好，是 的 因为第四季度是亏损的，在第三季度预交的税额超过了本年利润总额*税率需要缴纳的税额了，所以不需要再预交了
94楼
2022-12-26 10:05:44
全部回复
肖飞：回复邹老师 “在第三季度预交的税额超过了本年利润总额*税率需要缴纳的税额了”，第三季度是按900*10%=90（公司是小规模纳税人），本年利润总额是-100 1000-400=500，500*10%=50,90大于50，所以第4季度不用交税了，是这样的吗老师？ 那第4季度的企业所得税还要申报吗？
2022-12-26 10:23:37
肖飞：回复邹老师 老师你好！那我第4季度的利润表中的营业利润是-100 1000-400=500，加营业外收入减营业外支出，利润总额是500，要不要计提所得税费用算出净利润呢？如果要计提，那2017年第1季度的企业所得税计算要累计之前2016的数据吗？
2022-12-26 10:43:30
邹老师：回复肖飞你好，是的，需要申报，没有应纳税额 不需要计提了 因为计提的已经超过了应纳税额了
2022-12-26 11:03:35
肖飞：回复邹老师 那我第4季度的利润表中的净利润是-400，“本年累计金额”这一列中的营业利润，利润总额，净利润如何计算？
2022-12-26 11:24:05
邹老师：回复肖飞营业利润无法计算 利润总额是500，净利润是410
2022-12-26 11:40:54
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问注册税务与税务师，税务管理有什么区别
你好，税务师的话主要是税务财务的处理，税务管理主要如何合理避税，就像cpa税法和税务师的区别，税务管理更细一些在税务筹划方面
95楼
2022-12-26 10:11:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 京京 发表的提问：
及时发现并纠正被审计单位的错误与舞弊，是(　　)的责任。 A.会计师事务所的注册会计师 B.政府审计机关的审计师 C.税务机关的税务师 D.被审计单位的管理层
D.被审计单位的管理层
96楼
2022-12-27 09:17:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
昨天提问一次了，但公司财务经理和注册会计师都说保本要交增值税。所以今天再提问一次，不好意思。公司购买银行理财产品，到底什么情况下交增值税，什么情况 下不交？谢谢
不保本的不交，确定保本的交增值税
97楼
2022-12-27 09:45:42
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kj_h0VHBJ0lyrn0：回复袁老师 老师，保本的分录和不保本的分录，分别怎么编？谢谢~
2022-12-27 10:16:48
袁老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0借：银行存款贷：投资收益；借：银行存款贷：投资收益，应交税费；
2022-12-27 10:40:42
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复袁老师 老师，取得理财时，怎么编分录，入哪个科目
2022-12-27 11:09:35
袁老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0借：交易性资产贷：银行存款
2022-12-27 11:20:46
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复袁老师 @袁老师:好的，谢谢袁老师
2022-12-27 11:36:42
袁老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0不客气
2022-12-27 11:59:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
邹老师注册税务师+中级会计师37分钟前 回复：请问是什么公司发生的水源检验费、注册是投资旅游有限公司
你可以计入待摊费用或者直接计入期间费用科目核算
98楼
2022-12-27 09:56:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
注册税务师+中级会计师 1分钟前 你好，你需要填写106万，按本年累计计算的，而不是当月数据
你好，是的
99楼
2022-12-27 10:08:59
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玲珑：回复邹老师 106万元利润是当月数据，实际年利润累计才3万元，若按累计算企业所得税第四季度应该填3万元吧
2022-12-27 10:35:31
玲珑：回复邹老师 也就是说我12月利润报表上：本月总利润：106万元、本年累计利润：3万元。那企业所得税第四季度报表上本期数应填的利润应填那个
2022-12-27 10:49:48
邹老师：回复玲珑你好，填写106，然后利润总额本年累计才会是3万的
2022-12-27 11:05:14
玲珑：回复邹老师 国税的这个报表本期数填上去累计数就自动生成了，本期数=累计数，若填了106万元那累计数也是106万元
2022-12-27 11:26:03
邹老师：回复玲珑那说明你以前的报表是填写错误的
2022-12-27 11:47:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
注册会计师财务管理哪个老师讲得好
陈华亭
100楼
2022-12-28 09:30:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
8.在执行审计业务时,下列各项中注册会计师为保持独立性而应回避的有 多选 ( )。 A.曾在委托单位任职,离职已达两年,但未满三年 B.持有被审计单位发行的公司债券 C.接受委托,为被审计单位设计内部控制制度 D.与被审计单位的一名独立董事有近亲关系
abcd
101楼
2022-12-28 09:46:43
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Hu老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
A 如果注册会计师与治理层的下设组织进行了沟通，那么可以不再与治理层整体进行沟通 B 注册会计师应当在解除业务约定前，与治理层沟通在审计过程中发现的，将会导致发表非无保留意见的所有错报事项 这2个选项为什么是对的，具体在教材哪里有
您好！ 在审计教材的314页和416页有相关的表述
102楼
2022-12-28 10:08:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2016年 发表的提问：
老师，第二幅图是答案 我的问题是图一中，B，注册会计师离职是在2018年1月1日，2019年1月2日加入甲公司担任财务总监，已经超过12个月了呀不是已经过了冷却期的意思吗？，为什么答案说的是在冷却器内加入
这里的冷却期2年，不是12个月。
103楼
2022-12-29 08:56:15
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2016年：回复陈诗晗老师
2022-12-29 09:35:22
2016年：回复陈诗晗老师 老师，那这是个啥意思呢
2022-12-29 10:01:26
2016年：回复陈诗晗老师
2022-12-29 10:13:30
2016年：回复陈诗晗老师 老师，估计我这地方有点乱了
2022-12-29 10:25:17
2016年：回复陈诗晗老师 分不清楚，两年冷却期，和这12个月咋搞的。
2022-12-29 10:54:12
陈诗晗老师：回复2016年冷却期有两个 时间 一是12个月 二是2年 前合伙人是12月 另外有一个相关重要联系人是2年
2022-12-29 11:24:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
14.注册会计师要避免法律诉讼,就必须在执行审计业务时尽量减少过失 行为,防止欺诈行为。而要尽可能不发生过失或欺诈,注册会计师就应当达到 以下基本要求( )。多选 A 必须遵循职业道德B增强职业独立性 C保持职业谨慎 D强化职业监督
ABCD
104楼
2022-12-29 09:16:38
全部回复
杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
注册会计师拟在审计报告中增加强调事项段。对于这一事项，注册会计师应当与被审计单位适当人员进行沟通，下列属于适当人员的是（　）。 A、财务副总 B、治理层 C、管理层 D、审计总监
B 【答案解析】 如果拟在审计报告中增加强调事项段或其他事项段，注册会计师应当就该事项和拟使用的措辞与治理层沟通。 【该题针对“审计报告的强调事项段”知识点进行考核】
105楼
2022-12-29 09:21:54
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