离离之草1019：回复邹老师 我看到汽车维护保养服务是6个点的，你能提供相关的政策文件吗

邹老师：回复离离之草1019你好，汽车维护保养服务，是按加工修理修配，这个是13%的税率啊 

599310243：回复邹老师 我看网上有一些借 固定资产 贷应交税费～应缴车辆购置税的 然后再 借 应交税费～应缴车辆购置税 贷 银行存款 这样好像没意义吧，第一步不知道干嘛

邹老师：回复599310243你好，购置税直接计入固定资产成本核算，不需要通过应交税费核算的

599310243：回复邹老师 好的，谢谢。但是我之前看书上说他是行为税，虽然不通过应交税费，但是好像通过税金及附加啊

邹老师：回复599310243你好，车辆购置税不通过税金及附加，也不通过应交税费核算的

599310243：回复邹老师 好的

邹老师：回复599310243祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

鱼：回复meizi老师 那发生费用支出时就冲抵长期应付款吗，那到年底如果长期应付款-安全费用还有余额的话可以冲回吗，如果不可以该怎么处理呢？

meizi老师：回复鱼你好 嗯是的 到时发生就自己冲回来的 你最后没有使用比如你要注销公司了 那你就可以冲回来的哦

鱼：回复meizi老师 好的，谢谢老师！

meizi老师：回复鱼没事的 希望能帮到你

杨妞儿：回复暖暖老师 我们这不销售，是物业公司

杨妞儿：回复暖暖老师 ？

杨妞儿：回复暖暖老师 ？

暖暖老师：回复杨妞儿那属于你们的管理费用

杨妞儿：回复暖暖老师 管理费用下面明细写什么

暖暖老师：回复杨妞儿广告费，其实也属于广告费

舒克。：回复邹老师 老师，抵扣和不抵扣您都和我讲一下行吗？

邹老师：回复舒克。你好 一般纳税人 抵扣了，一般纳税人按16%的税率计算增值税 没有抵扣，按3%的征收率减按2%征收增值税 小规模 按3%的征收率减按2%征收增值税

舒克。：回复邹老师 那老师计税基础是售价不

邹老师：回复舒克。你好，是售价 比如含税103万 按3%的征收率减按2%征收增值税=103/1.03*2%=2万

舒克。：回复邹老师 老师有点看不清楚，您帮我瞅瞅对不

邹老师：回复舒克。你好，第三个分录需要把营业外支出换成资产处置损益 科目核算

舒克。：回复邹老师 一级科目吗？

邹老师：回复舒克。你好，是的，之前是通过营业外支出或营业外收入核算，后面调整到了资产处置损益科目了

舒克。：回复邹老师 那老师，上边那个计算方法对吗？

邹老师：回复舒克。你好，数据计算是正确的

学堂用户_ph118190：回复maize老师 3月车辆购置税再入固定资产？

maize老师：回复学堂用户_ph118190是的，这个要是做固定资产的，你要是软件固定资产模块操作不了话，那做管理费用下面吧

Love@0927姈：回复宋生老师 固定资产包括价款和相关税费是吧？

宋生老师：回复Love@0927姈您好！是的。是包括的。

Love@0927姈：回复宋生老师 价款+车辆购置税+保险费+代办上牌费都包括吗

宋生老师：回复Love@0927姈你好！保险费是另外的。计入预付账款，然后摊销

Love@0927姈：回复宋生老师 保险费是一年的，也需要摊销吗？

宋生老师：回复Love@0927姈你好！是的。按月摊销。

习惯就好：回复小惑老师 有填的

小惑老师：回复习惯就好就是账务没做处理是吗

习惯就好：回复小惑老师 购入资产 借:固定资产 :应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 认证未抵扣 借:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税)

习惯就好：回复小惑老师 老师是不是这样做分录

小惑老师：回复习惯就好你不是填申报表进项认证了吗？ 那你12月份增值税申报了吗？

习惯就好：回复小惑老师 是认证的 但没有抵扣

习惯就好：回复小惑老师 因为公司没有销售收入

小惑老师：回复习惯就好你申报表上认证也填写了，就形成留底了，不是必须有销售抵扣的

习惯就好：回复小惑老师 那分录肯定要如何做

小惑老师：回复习惯就好分录你就直接做进项税额处理就可以了

习惯就好：回复小惑老师 老师 你可以写分录嘛

小惑老师：回复习惯就好借:固定资产 :应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 你就做这笔分录就可以了

习惯就好：回复小惑老师 好的 老师申报如何填写

小惑老师：回复习惯就好你就填写进项税额明细表就可以了，到时主表会自动带出留底数

习惯就好：回复小惑老师 认证未抵扣 填那栏比较好

小惑老师：回复习惯就好第26栏次，本期的那行数据

习惯就好：回复小惑老师 好的 分数要填写不

习惯就好：回复小惑老师 金额哪里是填写不含税金额 是不是这样子

小惑老师：回复习惯就好上面标题写着是税额，不是销售额

习惯就好：回复小惑老师 金额那一栏 如何填写

小惑老师：回复习惯就好就是把你进项税额填进入，你发票上有进项税额

习惯就好：回复小惑老师 嗯

小惑老师：回复习惯就好直接把你认证的发票的税额合计数填写在那里就可以了

习惯就好：回复小惑老师 老师怎么如此出现这种情况

习惯就好：回复小惑老师 这就是这些增值认证

小惑老师：回复习惯就好您照的照片我完全看不清，上的的图片

习惯就好：回复小惑老师 填写以后出现这种情况

习惯就好：回复小惑老师 出现这种情况 到底为什么

小惑老师：回复习惯就好你填错地方了，不是待抵扣，应该是本期认证抵扣

习惯就好：回复小惑老师 这个就是认证的发票金额 和税率

小惑老师：回复习惯就好我看你的附表二没有填写，第2栏次的都没填写

彭琬婷：回复董老师 我只是提供服务，没有售电，售电是供电局的，可以按生活服务交服务税吗？税率多少？谢谢！

董老师：回复彭琬婷那您提供什么服务呢，如果涉及到售电，税率是13%。您详细描述一下服务内容我看一下

董老师：回复彭琬婷公司利用充电桩等充电设备为电动汽车（电动自行车等电动交通工具）提供的充电服务，实质属于销售电力的行为。应按照销售电力产品征收增值税。

董老师：回复彭琬婷不能按生活服务交税

一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，出库公司使用的分录是怎样的？

一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，你写的两步分录，一步是入库时的分录，借：原材料-配件，油料，贷：现金或者银行存款　　第二步领用的分录呢？　第三步厂家返还时借：银行存款或者现金，贷：营业外收入-赠送收入。

王雁鸣老师：回复一笑而过您好，出库时，借；劳务成本，贷：原材料-配件，油料等。

一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，出库时，借：劳务成本　这借方还可以用到什么科目？

王雁鸣老师：回复一笑而过您好，还可以用到生产成本，营业费用，管理费用等科目。

努力奋斗的小白：回复meizi老师

meizi老师：回复努力奋斗的小白你好 销售货物 是第一栏次

努力奋斗的小白：回复meizi老师 第几列？

meizi老师：回复努力奋斗的小白你好 你的申报表是不是不是最新的表格 ；依据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)第一条規定，原《增值税纳税申报表附列資料(一)》(本期销售情况明细，以下称《附列資料(一)》)中的第1栏项目名称由“16%税率的货物及加工修理修配劳务”调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”，第2栏项目名称由“16%税率的服务、不动产和无形资产”调整为“13%税率的服务、不动产和无形资产”，因此开具的税率为13%的增值税专用发票、增值税普通发票列明的金额、税额应填写在“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“13%税率的服务、不动产和无形资产”的对应栏次。

努力奋斗的小白：回复meizi老师 其实就是想知道，汽车销售的发票属于开具专票的销售收入里还是其他发票销售收入里

meizi老师：回复努力奋斗的小白你好 你是开的专票就写专票一栏 不是专票其他票据的 写其他发票一栏 对应的来填写

努力奋斗的小白：回复meizi老师 汽车销售的发票六联的那个属于专票么？

meizi老师：回复努力奋斗的小白你好 不是专票的 专票是说的增值税专用发票

努力奋斗的小白：回复meizi老师 好的，知道啦

meizi老师：回复努力奋斗的小白好的希望能帮到你

鼠宝小布丁：回复文文老师 如果我公司是小规模呢

文文老师：回复鼠宝小布丁公司是小规模，按照3%