激昂的冬瓜：回复陈诗晗老师 老师，就这样直接答题上去就可以了吗

激昂的冬瓜：回复陈诗晗老师 百分之15那个是哪里出来的呀

陈诗晗老师：回复激昂的冬瓜化妆 品的消费税率15%

叶叶叶lll：回复小洪老师 都是日常发生的，不能每次都待摊吧？现在不是没这个科目了

小洪老师：回复叶叶叶lll你好，长期待摊费用科目有的，取消的是待摊费用，如果是经常发生的，那可以直接计入管理费用-福利费里面

叶叶叶lll：回复小洪老师 但是这个不是给的福利啊，是公司正常经营必须的啊

小洪老师：回复叶叶叶lll那这样的话，作为管理费用直接入账就好，。至于管理费用下的明细科目我觉得还是福利费合适。因为这个性质他就是属于福利费的

叶叶叶lll：回复小洪老师 那这样还要按工资薪金14%扣吗

小洪老师：回复叶叶叶lll你好，是的福利费按照不超过工资薪金的14%部分准予扣除

叶叶叶lll：回复小洪老师 但是这个服饰化妆品首饰都是工作演出用的啊，又不是福利

小洪老师：回复叶叶叶lll你去看看政策,这个购买的化妆品服装就是最为福利费处理的在中国

叶叶叶lll：回复小洪老师 买这些要去签采购合同吗，还是只有发票就行

小洪老师：回复叶叶叶lll你好，只要有发票就可以了

提莫：回复宋生老师 可以记 借主营业务成本，贷 银行吗？如果这样记，月底怎么做

宋生老师：回复提莫您好！可以的。这样记了。月底不用再做其他的了。

提莫：回复宋生老师 内账，不用转了吗

宋生老师：回复提莫您好！不需要的。

乐天派：回复maize老师 我们付款还要付个税吗

乐天派：回复maize老师 怎么做分录

maize老师：回复乐天派扣个税原理，你去参考这个购物卡， 　　决定书编号：三稽税稽罚〔2018〕1号 　　处罚类别：罚款 　　处罚事由：1、该单位以购物卡及实物形式赠送外单位人员礼品，未按规定代扣代缴个人所得税； 　　2、该单位以购物卡形式发放给本单位员工防暑降温费,未按规定代扣代缴个人所得税； 　　3、该单位发放给本单位员工购物卡，未按规定代扣代缴个人所得税 　　处罚依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条 　　行政相对人名称：北京天润金百投资集团有限责任公司 　　统一社会信用代码：91110000746746482W 　　组织机构代码：746746482 　　工商登记码：1100001105210 　　税务登记号：110103746746482 　　居民身份证号：11010619571105**** 　　法定代表人姓名：陈志达 　　法人身份证号： 　　处罚结果：罚款38746.57元（备注：仅仅是罚款，未算代扣代缴个税） 　　处罚生效期：2018-1-19 　　处罚截止期：2099-12-31 　　处罚机关：北京市地方税务局第三稽查局 　　当前状态：0 　　地方编码：110103 　　附：企业购买预付卡所得税税前如何扣除？ 　　答：对于企业购买、充值预付卡,应在业务实际发生时税前扣除。按照购买或充值、发放和使用等不同情形进行以下税务处理： 　　（1）在购买或充值环节，预付卡应作为企业的资产进行管理，购买或充值时发生的相关支出不得税前扣除； 　　（2）在发放环节，凭相关内外部凭证，证明预付卡所有权已发生转移的，根据使用用途进行归类，按照税法规定进行税前扣除（如：发放给职工的可作为工资、福利费，用于交际应酬的作为业务招待费进行税前扣除）； 　　（3）本企业内部使用的预付卡，在相关支出实际发生时，凭相关凭证在税前扣除。 http://www.shui5.cn/article/49/118410.html

maize老师：回复乐天派借库存商品 贷银行，送的时候做借销售费用业务招待费 贷库存商品，应交税费应交个人所得税，代扣个税做借应交税费应交个人所得税 贷银行

乐天派：回复maize老师 谢谢(*°∀°)老师

maize老师：回复乐天派好的，我先回复别的学员了