过时的八宝粥：回复meizi老师 几十块钱

meizi老师：回复过时的八宝粥你好那你必须要找差异 。 去看看上期是否有差异 如果上期没差异就是本期有问题

过时的八宝粥：回复meizi老师 上期是没有问题的，但是本期发票比税务系统里面的少一张

过时的八宝粥：回复meizi老师 可不可以做一个分录把他调整

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 不能的 你要么去修改申报表 与你账上一致 要么就修改你账上

过时的八宝粥：回复meizi老师 老师您好，五月份发票被做到四月份了，导致四月份和五月份进项税额不对，并且已经结账了，在账务该如何处理

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你实际业务是什么 是几月发生的费用 ？

过时的八宝粥：回复meizi老师 购买蓝牙音箱，金额 884.07 税114.93 五月份的发票，做在了四月份，已经结账了

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 意思实际是4月的购进 5月补发票给你们吗？你把分录写下看看

过时的八宝粥：回复meizi老师 是五月份的够进，发票也是五月份的，做的时候做成四月份的了，已经结账了

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 那你就提前做账了。 你应该不能在4月去做的。 金额小先这样处理 。不然你还得去反结账修改 还得去修改申报表 报表。

过时的八宝粥：回复meizi老师 那我该如何处理

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你需要去反结账 去修改账上 红冲4月做错的账 在5月里面去体现账务 。然后去修改4-5月的报表和申报表

过时的八宝粥：回复meizi老师 老师，您好，小规模纳税人开具一张销售发票 (销项负数)。我的会计分录该怎么借贷

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你这个销售发票负数 是冲收入吗 什么业务 你之前取得了收入分录怎么做的？

过时的八宝粥：回复meizi老师 借，银行存款 贷应收账款

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你没做收入吗 ？你是开负数发票 应该是发生了退货等 要红冲之前分录的。

仓颉：回复文老师 电脑员以采购单入库，会计审核入库单和采购单吗？

文老师：回复仓颉您好，是的，一般情况下是这样的

艼秢：回复小菲老师 怎么做报废处理？

艼秢：回复小菲老师 系统库存里面现在是产成品

小菲老师：回复艼秢同学，你好 你的意思是你的产成品还没有转到库存商品？

艼秢：回复小菲老师 现在已经是在库存里面，是成品，实物现在只有一堆零件。

小菲老师：回复艼秢同学，你好 在库存商品里面，就做报废 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 贷:有关存货科目(原材料、周转材料、库存商品） 应交税费--应交增值税(进项税转出) 借:其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) 贷:待处理财产损溢

艼秢：回复小菲老师 好的，报废的资产要拍照，库存是成品，拍照就变成零件了，有影响吗？

小菲老师：回复艼秢同学，你好 没有影响，写清楚说明，留存备查

艼秢：回复小菲老师 怎么写比较合理？

小菲老师：回复艼秢同学，你好 就写，为什么拆成零件了，为什么要报废

艼秢：回复小菲老师 是13台的零件，这种情况，一次性报废100多万太多了，可以分批报废吗？

艼秢：回复小菲老师 先把入到报废仓还是实际报废的时候入报废仓？

小菲老师：回复艼秢同学，你好 实际报废时再入

猫熊：回复朴老师 设置的特价金额，比如1元一袋，黄瓜，西红柿都是一元一袋，那卖了两袋，那后台收入就是2元，成本那也是2元，这2元的成本我结转吗，我做的是没有结转特价的这些，相当于收入多了，成本少了，当月末盘点的时候，特价的库存盘盈2元，正价的就盘亏了，那盘亏的减去盘盈的，就做费用行吗？

朴老师：回复猫熊可以，做销售费用

猫熊：回复朴老师 好像不对啊，我没有结转特价的成本，那利润就多了，我在盘点的时候再把特价的盘盈减掉，那是不是就重复了，我应该要么结转特价的成本，盘点的时候盘亏减掉盘盈，要么不结转特价的成本，盘点的时候就不减掉特价的盘盈，是不是？

朴老师：回复猫熊按第二种做

AA~~smiling：回复袁老师 老师，只有10000元，如果不入无形资产，可以直接入费用 不？

袁老师：回复AA~~smiling可以计入管理费用

莎莎：回复许老师 之前没有做，水果零食品种好多，可以按箱卖也可以按斤卖，做这些账好繁琐了，还没有做过呢？要怎么做才好。

许老师：回复莎莎这样的话，只能以前的不管了。现在统计一下数量，以后每次进货出货，都要有数量记录。定期盘点，就没事了

莎莎：回复许老师 按箱进货的，回货的时候直接摆店里卖了，水果零食都是这个人称点，那个人称点，还要从销售单据里面去找重量出来加起来看卖了好多斤吗？还要看剩下好多斤吗？

许老师：回复莎莎完整的话，是这样处理的。 这样的话，也便于内控。 不过如果自己放心的话，可以不这样。不过这样的话，盘点也就没有意义了

莎莎：回复许老师 谢谢老师！

许老师：回复莎莎不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

婷婷：回复小默老师 未开票金额交税了，下个月开票后是不是下个月补开的可以不交，怎么处理

小默老师：回复婷婷下个月申报调减未开票收入

楠：回复小洪老师 注会的教材每年变化大吗？现在备考2020年的可以用2019年的教材吗？

小洪老师：回复楠税法变化超级大，你好可以用19的教材

夏荷：回复宋生老师 以前是去地税代开的发票，是要营改增了，那税率是多少？税局也没人通知我们去学习

夏荷：回复宋生老师 我怎么查询是交增值税还是交营业税的啊？

宋生老师：回复夏荷您好！以前是营业税的，5月1日之前仍然是营业税。

№甘甘：回复王晶老师 企业所得税的税负率呢

王晶老师：回复№甘甘企业所得税没有确定的税负率的呢，根据利润总额缴纳就可以

对方正在输入...：回复乐乐老师 老师，工程施工这个科目一般什么时候用到呢？

乐乐老师：回复对方正在输入...发生材料，人工费，辅助费用等计入工程施

玲老师：回复M一般系统不应该说具备什么性质，您补充一下。

玲老师：回复M系统一般不会说具备什么素质。

M：回复玲老师 那会计信息化呢

玲老师：回复M会计信息化是会计与信息技术的结合。是信息社会对企业财务信息管理提出的一个新要求，是企业会计顺应信息化浪潮所做出的必要举措。它是网络环境下企业领导者获取信息的主要渠道，有助于增强企业的竞争力，解决会计电算化存在的孤岛现象，提高会计管理决策能力和企业管理水平。纵观20多年来中国会计信息化的发展，虽然信息系统的功能不断增强，应用也越来越普及，尤其是大、中型企业已程度不同地实现了会计信息化，应用了核算型会计软件，但从总体来看，中国会计信息化还处在发展过程中，存在着诸多亟待解决的问题。 特征 折叠普遍性 折叠集成性 会计信息化将对传统会计组织和业务处理流程进行重整，以支持虚拟企业、数据银行等新的组织形式和管理模式。这一过程的出发点和终结点就是实现信息的集成化。信息集成包括三个层面:一是在会计领域实现信息集成，即实现财务会计和管理会计会计信息化之间的信息集成，协调和解决会计信息真实性和相关性的矛盾;二是在企业组织内部实现财务和业务的一体化，即集成财务信息和业务息，在两者之间实现无缝联结，使财务信息和业务信息能够做到你中有我，我中有你;三是建立企业组织与外部利害关系人(客户、供应商、银行、税务、财政、审计等)的信息网络.实现企业组织内外信息系统的集成。信息集成的结果是信息共享。企业组织内外与企业组织有关的所有原始数据只要一次输入，就能做到分次利用或多次利用。既减少了数据输入的工作量，又实现了数据的一致性，还保证了数据的共享性。建立在会计信息化基础上的21世纪会计信息系统是与企业组织内外信息系统有机整台的、高度数字化、多元化、实时化、个性化、动态化的信息系统，它具有极强的适应力。 折叠动态性 动态性，又名实时性或同步性。会计信息化在时间上的动态性表现为:首先，会计数据的采集是动态的。无论是企业组织部的数据(例如发票、订单)，还是企业组织内部的数据(例如入库单、产量记录)。也无论是局域数据.还是广域数据，一旦发生，都将存入相应的服务器，并及时送到会计信息系统中等待处理。其次，会计数据的处理是实时的。在会计信息系统中，会计数据一经输入系统，就会立即触发相应的处理模块。对数据进行分类、计算、汇总、更新、分析等一系列操作，以保证信息动态地反映企业组织的财务状况和经营成果。第三，会计数据采集和处理的实时化、动态化。使得会计信息的发布、传输和利用能够实时化、动态化，会计信息的使用者也就能够及时地做出管理决策。 折叠渐进性 现代信息技术对会计模式重构具有主观能动性。但是，这种能动性的体现是一个渐进的过程。具体应分三步走:第一步。以信息技术去适应传统会计模式，即建立核算型会计信息系统，实现会计核算的信息化:第二步。现代信息技术与传统会计模式相互适应。表现为:传统会计模式为适应现代信息技术而对会计理论、方法作局部的小修小改;扩大所用技术的范围(从计算机到网络)及所用技术的运用范围(从核算到管理)，实现会计管理的信息化。第三步，以现代信息技术去重构传统会计模式，以形成现代会计信息系统，实现包括会计核算信息化、会计管理信息化和会计决策支持信息化在内的会计信息化。 [2]

M：回复玲老师 老师我还有一个问题 现金管理中要考虑流动性与收益性 怎么才能更好的把握这两点

玲老师：回复M 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

珊 珊：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复珊 珊 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！