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公司用会计的卡作为日常开销
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏末 发表的提问：
领导借公司一万元作备用金周转，主要用于日常开销。这个账该怎么走？这个钱怎么还他
借，银行存款 贷，其他应付款
151楼
2023-01-30 07:53:18
全部回复
辜老师：回复夏末以后公司有钱了，还给他就好
2023-01-30 08:23:17
夏末：回复辜老师 还给他的时候，怎么走账，是做相反分录么
2023-01-30 08:43:26
辜老师：回复夏末是的，做相反的分录
2023-01-30 09:12:17
夏末：回复辜老师 好的谢谢老师
2023-01-30 09:42:00
辜老师：回复夏末好的，客气，帮到你就好
2023-01-30 10:02:56
夏末：回复辜老师 老师我还想问下
2023-01-30 10:23:41
夏末：回复辜老师 领导借给公司1万元钱当时是现金，我们还他的时候能不能走银行存款还他，
2023-01-30 10:50:24
辜老师：回复夏末可以的，可以银行存款转回的
2023-01-30 11:16:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 施情化忆 发表的提问：
公司为员工购买了健身房的1年度卡，每张1500元，共计10张，合计15000元，开具了发票，赠送给10位员工作为福利，会计税法上认可能做福利费吗？健身卡的费用。
会计和税法上都可以作为福利费核算。
152楼
2023-01-30 08:16:33
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宝贝 发表的提问：
小微企业，老板从银行支的现金给我一部分留做日常开销，老板自己留一部分作为他们在外面的日常开销，怎么记账啊
你好！ 借：库存现金 其他应收款 贷：银行存款
153楼
2023-01-30 08:40:56
全部回复
宝贝：回复蒋飞老师 如果钱已经计提了 借：现金 贷：银行存款呢
2023-01-30 09:05:34
蒋飞老师：回复宝贝借：其他应收款 贷：库存现金
2023-01-30 09:29:17
宝贝：回复蒋飞老师 那给我费用的单据做凭证时 借：费用？ 贷：其他应收款？
2023-01-30 09:46:36
蒋飞老师：回复宝贝你好！ 对的。
2023-01-30 10:03:29
宝贝：回复蒋飞老师 那老师，应付职工薪酬是结转到管理费用还是到主营业务成本啊？
2023-01-30 10:30:58
蒋飞老师：回复宝贝你好！ 一般是记入管理费用-工资
2023-01-30 10:49:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 绿洲加油 发表的提问：
请问公司为值班寝室购置的日常毛巾、拖鞋、寝具等日常用品，应该计入什么科目
你好，可以通过  管理费用  科目核算  
154楼
2023-01-30 09:08:58
全部回复
绿洲加油：回复邹老师 不需要计入福利费吧？
2023-01-30 09:31:36
邹老师：回复绿洲加油你好，这个不需要通过福利费明细核算 
2023-01-30 09:43:56
绿洲加油：回复邹老师 你好老师，那如果是职工倒班宿舍购置的生活用品呢？
2023-01-30 09:58:06
邹老师：回复绿洲加油你好，职工宿舍购置的生活用品，需要通过福利费核算 
2023-01-30 10:15:06
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 称心的学姐 发表的提问：
社会非盈利团体接受的捐赠用途为用于日常开支，是否计入限定性净资产，若计入限定性资产，日常开支是否不用计入业务活动成本核算
同学您好，日常开支的范围很广，不是限定性用途，因此不计入限定性净资产。限定性用途，例如，养老院收到一笔只能给老人建设活动场所的捐款，这就计入限定性净资产；若计入限定性净资产，日常开支仍需要通过业务活动成本等成本费用类科目核算， 本题的分录为， 收到捐款， 借：银行存款   贷：捐赠收入—非限定性收入 期末结转， 借：捐赠收入—非限定性收入   贷：非限定性净资产 日常开支时， 借：业务活动成本（或管理费用）   贷：银行存款
155楼
2023-01-31 08:03:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 专一的高跟鞋 发表的提问：
有一船务公司在香港注册，所有业务收支都是香港和国外客户之间的业务，不通过中国。现需要在深圳招聘几个人帮忙，深圳只有这几个人的工资和日常费用支出，由香港汇款过来支付。这种情况，深圳怎么核算才合法、节税？深圳公司要注册分公司还是别的公司？谢谢！
你好，这个还真没有办法，要按照实际收入来交税的
156楼
2023-01-31 08:29:57
全部回复
专一的高跟鞋：回复朴老师 就是香港汇款过来的那部分金额全额交增值税，按9%交，然后有企业所得税再交是吗？针对香港汇款过来这金额，香港和深圳要签一个什么样的合同才合适呢？
2023-01-31 09:08:30
朴老师：回复专一的高跟鞋是的，是这样的，只是劳务的话就签劳务合同
2023-01-31 09:22:23
专一的高跟鞋：回复朴老师 那深圳公司注册成船务公司？货代公司？还是劳务公司？前两者只有收入没有成本，不合理吧，只能是注册劳务公司？谢谢！
2023-01-31 09:42:27
朴老师：回复专一的高跟鞋劳务公司就可以了哦
2023-01-31 10:06:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
成本会计的日常工作有些什么？
你好，一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。 成本核算： 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 成本分析： 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。
157楼
2023-01-31 08:53:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 桂树成林 发表的提问：
老师，公司有另外两个不在本地的分支办事处，也不会产生什么费用，就是日常开支要从私人的卡转到分支那边私人的卡，内账怎么做
你们这款还要收回吗？还是当什么的？
158楼
2023-01-31 09:05:59
全部回复
桂树成林：回复吴月柳 不用收回的，就当做平常的库存现金一样的。
2023-01-31 09:41:05
吴月柳：回复桂树成林那费用是拿来冲的是吧？借：其他应收款 贷：银行存款
2023-01-31 09:52:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 彪壮的墨镜 发表的提问：
老师公司老板经常垫付公司日常开销，一直给他挂账，这样经常垫付公司开销可以吗？
你好，你们账上没有钱吗？
159楼
2023-02-01 08:18:17
全部回复
彪壮的墨镜：回复郭老师 有钱
2023-02-01 08:43:39
彪壮的墨镜：回复郭老师 但老板总是帮公司垫付日常开销，我一直给他做其他应付款，我就担心他经常垫付公司开销有什么问题吗
2023-02-01 09:10:37
郭老师：回复彪壮的墨镜你们单位还钱，就可以跟你领导说一下，公户支付。
2023-02-01 09:32:09
彪壮的墨镜：回复郭老师 之后公司再把他垫付的钱还给他，
2023-02-01 10:02:04
郭老师：回复彪壮的墨镜你好是的，你的其他应付款就没有余额的。
2023-02-01 10:27:55
彪壮的墨镜：回复郭老师 我知道，但他一直垫付公司日常开销，这样做，可以吗
2023-02-01 10:47:53
郭老师：回复彪壮的墨镜你跟领导说，用公户支付，不要走他个人的账户啦。
2023-02-01 11:00:20
郭老师：回复彪壮的墨镜单位的业务应该单位公户支付。
2023-02-01 11:15:16
彪壮的墨镜：回复郭老师 好的，
2023-02-01 11:25:24
郭老师：回复彪壮的墨镜不用客气的。
2023-02-01 11:55:19
彪壮的墨镜：回复郭老师 老师，我想问，公司注销流程
2023-02-01 12:20:03
郭老师：回复彪壮的墨镜建议看一下企业注销的课程，把学堂有你搜注销就可以。
2023-02-01 12:38:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 大方的斑马 发表的提问：
为什么信用卡存款的核算里面，采购时会出现管理费用，有应交税费吗？信用卡能否用于企业日常交易活动的收付款呢
同学你好 有的哦，收到专票就要做借方 2.这个可以
160楼
2023-02-01 08:46:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 火星上的皮带 发表的提问：
建筑公司平常一些日常开支没有发票怎么操作？
你好，可以做无票支出，汇算清缴的时候做纳税调增处理
161楼
2023-02-01 09:05:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 满意的荔枝 发表的提问：
您好，公司总部在上海，我们公司为生产加工企业，我是做内账的，总部打款到老板私人的卡，这张用来支付日常企业开支，员工报销什么的，不用于老板个人开支，请问计入其他应收款，还是库存现金
你好，做其他应收款款处理
162楼
2023-02-02 07:58:58
全部回复
满意的荔枝：回复小惑老师 员工报销了一笔款，我算错金额钱已经付给他了要怎么处理？ 还有公司收到一笔货款少了几毛钱我要怎么处理？内帐是直接把之前的会计分录改成实际收到的钱么
2023-02-02 08:29:00
满意的荔枝：回复小惑老师 那是不是员工报销的时候，计入其他应收款贷方相抵？
2023-02-02 08:57:26
小惑老师：回复满意的荔枝员工报销了一笔款，我算错金额钱已经付给他了要怎么处理？ 让她直接退回来就可以了 还有公司收到一笔货款少了几毛钱我要怎么处理？内帐是直接把之前的会计分录改成实际收到的钱么 内账就按照实际收到金额就可以了
2023-02-02 09:09:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秋水仙碱 发表的提问：
老师，公司销售新员工入职公司后就会办一张个人的手机卡用来工作用，没有发票，但是办卡的费用公司给报销，我外账应该怎么做？
要么找替票报销，要么就计入工资表中报销。
163楼
2023-02-02 08:08:55
全部回复
秋水仙碱：回复张艳老师 当时就现金报销了。计入工资抵扣个税应该怎么做会计分录？
2023-02-02 08:29:30
张艳老师：回复秋水仙碱当时报销是无票无单据报销了？
2023-02-02 08:49:41
秋水仙碱：回复张艳老师 我制作了一个领取的单子，报销人签字。
2023-02-02 09:17:09
张艳老师：回复秋水仙碱您要这样的话，就是做无票支出了，在所得税汇算清缴时，是要做纳税调增的。 借：管理费用--其他 贷：库存现金
2023-02-02 09:36:57
秋水仙碱：回复张艳老师 那现在我应该怎么做账呢？每一个新员工入职都要办一张手机卡，办手机卡营业厅是不开发票的。我可以把这笔支出做成职工福利费么？
2023-02-02 09:55:24
张艳老师：回复秋水仙碱个人建议此类业务比较多的话，可以考虑直接在工资表中加上办卡的费用，这样作为工资薪金可以全额税前扣除。
2023-02-02 10:08:18
秋水仙碱：回复张艳老师 只要有新员工入职就会办一张手机卡，转正之后就报销。这种情况可以在工资表上加办卡费用么？
2023-02-02 10:23:12
张艳老师：回复秋水仙碱可以的，就相当于多加的奖金嘛
2023-02-02 10:34:45
秋水仙碱：回复张艳老师 哦哦，好的，我直接把员工领取的签字表作为附件，然后做账的时候是这样么？ 借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
2023-02-02 11:00:47
张艳老师：回复秋水仙碱这个就不建议直接报销了，等办理手机卡的当月，在工资表体现这笔金额就是了嘛。 您上面的处理也行的。
2023-02-02 11:10:51
秋水仙碱：回复张艳老师 我这样处理有没有什么税务风险啊老师？
2023-02-02 11:21:37
张艳老师：回复秋水仙碱税务风险到没有，只是有点不合乎常理，一般就是直接发放工资了，不会再单独使用现金支付小额工资的。
2023-02-02 11:43:32
秋水仙碱：回复张艳老师 就这两个月是这样处理的。那员工充值话费发票开公司抬头可以实报实销直接根据发票计入费用吧？这种根据发票做账的手机话费就跟工资个税没有关系对吧？
2023-02-02 12:10:32
张艳老师：回复秋水仙碱1、严格讲这个话费充值发票，都不能在公司帐中报销的，因为这个手机号是员工个人的。 2、这个可以计入员工福利费，是要合并当月工资计算个人所得税的。 3、建议这个也可以计入工资表，这样企业所得税就可以全额税前扣除了。
2023-02-02 12:25:54
秋水仙碱：回复张艳老师 这个是员工个人办的手机卡用来工作用，开了公司抬头的发票，计入管理费用-通讯费的话可以么？这个并不是话费补贴，要是计入福利费的话超过14%就不能税前扣除，要是计入管理费用就是全额扣除了。 我要是凭发票计入管理费用可以么？
2023-02-02 12:36:47
张艳老师：回复秋水仙碱关键点是，这个手机号的机主是个人，而不是员工。直接计入管理费用--通讯费的话，会有税务风险的。
2023-02-02 12:52:25
秋水仙碱：回复张艳老师 好吧！福利费是汇算清缴的时候超出限额纳税调增对吧？不用扣个税
2023-02-02 13:10:17
张艳老师：回复秋水仙碱1、是的，会涉及到纳税调整的情况。 2、需要并入当月工资，缴纳个税的。
2023-02-02 13:35:39
秋水仙碱：回复张艳老师 要是那种聚餐形式的福利需要缴纳个税么？
2023-02-02 13:48:34
张艳老师：回复秋水仙碱实务中掌握的是原则为集体享受的，不可分割的，非现金的，无法量化到人头，就无需缴纳个人所得税。 所以这个聚餐是不需要缴纳个人所得税的。
2023-02-02 14:15:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
公司股东借用油卡加了油，然后又还回来现金油卡钱，这个会计分录怎么做，因为油费公司不报销的
你好 借；其他应收款 贷；预付账款 借；库存现金 贷；其他应收款
164楼
2023-02-02 08:27:09
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
公司股东借用油卡加了油，然后又还回来现金油卡钱，这个会计分录怎么做，因为油费公司不报销的
你好，油卡冲油时，借：其他应收款 借：管理费用--汽车油费 收回时 借：库存现金 贷：其他应收款
165楼
2023-02-02 08:42:16
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