小女人：回复meizi老师 按

小女人：回复meizi老师 按月支

meizi老师：回复小女人你是否已经付款了 如果没付款做 借管理费用-租赁费贷其他应付款

仙草：回复邹老师 那计入管理费用下面的哪个二级科目呢？

邹老师：回复仙草你好，可以计入年费明细或者其他

仙草：回复邹老师 还有在这次庆典活动中（有活动策划的款，有吃饭之类的款，这些都计入哪里呢），公司还为员工每个人准备了一份礼物。这些礼物的支出又计入到哪里呢，谢谢

邹老师：回复仙草你好，这些全部计入一个明细，管理费用——年费或其他

仙草：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复仙草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

李老师：回复爱笑的流沙双方协商作价 一个做收入 一个做支出

琪子? 美美哒：回复bamboo老师 给客人送，也给员工发

bamboo老师：回复琪子? 美美哒给客人送的计入业务招待费 员工的计入福利费

万万没想到：回复朴老师 那的是怎么取啊，根据报账单吗？

朴老师：回复万万没想到（1）现金各项目之间的增减变动，不会影响现金流量净额的变动。例如，从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等，均属于现金各项目之间内部资金转换，不会使现金流量增加或减少。 （2）非现金各项目之间的增减变动，也不会影响现金流量净额的变动。例如，用固定资产清偿债务、用原材料对外投资、用存货清偿债务、用固定资产对外投资等，均属于非现金各项目之间的增减变动，不涉及现金的收支，不会使现金流量增加或减少。 （3）现金各项目与非现金各项目之间的增减变动，会影响现金流量净额的变动。例如，用现金支付购买的原材料、用现金对外投资、收回长期债券等，均涉及现金各项目与非现金各项目之间的增减变动，这些变动会引起现金流入或现金支出。

筱筱【LiLy】：回复邹老师 我们公司是选择小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，增加到哪个会计科目代码中？

邹老师：回复筱筱【LiLy】增加一级科目，有时候会导致报表取数错误

咳咳咳：回复宋生老师 借　营业税金及附加，贷　应交税费　是吗？有的入管理费用

宋生老师：回复咳咳咳你好！是的。但是本身应该计入什么科目，没有规定。 你可以自己选择。

林老师：回复爱笑的流沙在辅助车间分配的基本车间的人员工资吗？车间管理人员的工资，计入“制造费用--工资”科目。 （1）提取时 借：管理费用--工资（管理部门人员工资） 借：制造费用--工资（车间管理人员工资） 借：生产成本--工资（生产工人的工资） 贷：应付工资 （2）支付工资时 借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税贷：现金

馒头：回复玲老师 水利基金不是进管理费用吗

玲老师：回复馒头您好，根据22号文件规定，现在地方的税费一般都记在税金及附加科目了

芹菜菜。：回复张艳老师 过节费发放，难道不是贷银行存款吗

张艳老师：回复芹菜菜。实际发放时： 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款/现金 需要需要并入工资薪金缴纳个人所得税

芹菜菜。：回复张艳老师 老师，我是直接发放的，没有计提，可以 借管理费用—福利费 贷银行存款吗

芹菜菜。：回复张艳老师 直接发放的，可以这样做。不过我觉得还是通过应付职工薪酬--福利费过一下比较好，为以后核算福利费发生额提供方便

张艳老师：回复芹菜菜。