愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的

2546330871：回复陈诗晗老师 麻烦老师再问一下，没有发票，只有支付的银行单子？

2546330871：回复陈诗晗老师 还有每期给租赁公司支付的消费贷款的会计分录怎么做？

陈诗晗老师：回复2546330871你每期支付的时候 借 长期应付示 贷 银行存款 借 财务费用 贷 未确认融资费用

2546330871：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复2546330871不客气，祝你工作愉快。

招财猫：回复邹老师 为啥又是预付又是应付

招财猫：回复邹老师 不想用预付账款科目，怎么替换

邹老师：回复招财猫你好，因为款项已经支付，没有取得发票，就做预付 账款处理 因为没有收到发票，就需要暂估入库，所以第二个分录贷方是应付账款——暂估 不想用预付账款科目，那预付款项可以这样做分录，借；应付账款，贷；银行存款

招财猫：回复邹老师 现在收到成本发票了，怎么冲回暂估？分录怎么做？

邹老师：回复招财猫你好 借；应付账款——暂估，贷；原材料 借；原材料，贷；预付账款

招财猫：回复邹老师 这是我暂估的会计分录还有结转成本的？这个月票收到了怎么做分录？麻烦老师把红字部分给我讲一下

邹老师：回复招财猫你好 红冲暂估入库分录，借；应付账款——暂估，贷；原材料 根据发票做购进分录，借；原材料，贷；预付账款 如果之前结转的成本金额有错误，需要做相应的调整分录

招财猫：回复邹老师 这样做出来不平啊

邹老师：回复招财猫你好，你认为不平的地方具体是哪里呢？

晓海老师：回复我爱小一凡宝贝如果金额较大通过应交税费科目核算但在实际工作中，很多地方采购合同和销售合同印花税是根据实际采购、销售或购销总额的一定百分比乘以税率直接计算缴纳的，这时很多企业就会先通过“应交税费”计提本月的印花税，次月实际缴纳时再冲减应交税费科目。比如，根据豫地税发[2005]第43号文件《河南省印花税核定征收管理办法》相关规定：购销业务，分别按实际采购、销售或购销总额70%的比例核定计税依据，依照“购销合同”税目征收印花税。当然，不同的省份规定是不一样，所以企业在实际计算缴纳印花税的时候一定要先查询当地的相关规定。 　　计提本月印花税的会计分录：借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款、库存现金等。

虚幻的鸭子：回复邹老师 原材料账户期初余额两万元，本期借方发生额22000元，本期贷方发生额5000元，期末余额为

虚幻的鸭子：回复邹老师 结转已经售出的产品的成本三万元的会计分录是

虚幻的鸭子：回复邹老师 销售产品售价八万元，款项尚未收到的会计分录是

虚幻的鸭子：回复邹老师 预收客户购买产品的款项6000元，已经存入银行的会计分录是

虚幻的鸭子：回复邹老师 应付账款账户期初余额三万元，本期借方发生额五万元，本期贷方发生额四万元，期末余额为

虚幻的鸭子：回复邹老师 接受投入固定资产价格20万元，立即投入使用的会计分录是

虚幻的鸭子：回复邹老师 银行存款账户期初余额一万元，本期借方发生额3000元，本期贷方发生额8000元，期末余额为？

虚幻的鸭子：回复邹老师 计算并提取管理部门固定资产的，累计折扣8000元的会计分录？

虚幻的鸭子：回复邹老师 用银行存款向地震灾区捐款一万元的会计分录是？

虚幻的鸭子：回复邹老师 根据合同规定，用银行存款向供货方预付购料款一万元的会计分录是？

虚幻的鸭子：回复邹老师 领用原材料两万元，用于生产产品的会计分录是

虚幻的鸭子：回复邹老师 本年利润账户期初余额一万元，本期借方发生额2000元，本期贷方发生额5000元，期末余额为

邹老师：回复虚幻的鸭子你好，能一个问题一个问题的问吗？ 这样我好给出针对性的回复

QWP：回复袁老师 用计提吗？？？

袁老师：回复QWP不用