5fsshz：回复朴老师 那我看我们财务做的是 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款 借：管理费用-印花税 贷：应交税费-应交印花税两笔分录呢现在有点蒙，不知道以哪个为准这笔回单是实际扣款的

朴老师：回复5fsshz同学你好 这两个分录先后顺序反了

5fsshz：回复朴老师 有影响吗老师每个月会计都是这么做的

朴老师：回复5fsshz同学你好 倒是没啥影响 以后先计提后缴纳

5fsshz：回复朴老师 是这样做吗老师？ 借：管理费用-印花税 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款

朴老师：回复5fsshz同学你好 对的 是这样做的

勿忘初心：回复江老师 那个是之前的会计做的，后面我要怎么转回正常分录

江老师：回复勿忘初心前期的不用管了，后期的按正确的分录处理

勿忘初心：回复江老师 那就不能接上期数据了

江老师：回复勿忘初心这个就是不能接上期的数据了，就是说原来的账务处理是错误的

guolaoshi：回复冉老师 付款时，分录怎么做

冉老师：回复guolaoshi付款时 借：应付账款 贷：银行存款

洁婷：回复maize老师 支付增值税税呢

maize老师：回复洁婷一般纳税人还是小规模纳税人

洁婷：回复maize老师 小规模

maize老师：回复洁婷那就做借应交税费-应交增值税 贷银行

洁婷：回复maize老师 借营业税及附加 贷应交税费，借应交税费贷银行存款，是吗

maize老师：回复洁婷增值税不通过税金及附加

洁婷：回复maize老师 城市附加税呢

maize老师：回复洁婷借税金及附加 贷应交税费，借应交税费贷银行存款

洁婷：回复maize老师 老师，那如果开发票没有达到30万，那发票写借应收账款贷主营业务收入，贷应交税费，销项税

maize老师：回复洁婷小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

洁婷：回复maize老师 那这个季度没有达到30万，那增值税的怎么弄

maize老师：回复洁婷你看上面我写分录

venus老师：回复爱哭泣的向日葵上面现金是银行存款

爱哭泣的向日葵：回复venus老师 为什么不记固定资产啊老师

venus老师：回复爱哭泣的向日葵你买的1780是打印机吧

爱哭泣的向日葵：回复venus老师 不是税控盘

venus老师：回复爱哭泣的向日葵按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减。企业购入税控专用设备，按实际支付金额，记账借方“固定资产”，贷方“银行存款”。 再全额转入抵减税额，记账借方“应交税费—应交增值税-减免税款”，贷记“递延收益”。按期计提固资折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”，贷记“管理费用”。

venus老师：回复爱哭泣的向日葵企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，记账借方“管理费用”，贷方“银行存款”。再全额转入抵减税额，记账借方“应交税费——应交增值税（减免税款）”目，贷记“管理费用”。

冬冬：回复宋生老师 是的个人所得税的账务处理是？

宋生老师：回复冬冬你好！这个是发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 应交税费应交个人所得税 然后支付的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。

土豆：回复阎老师 老师那应该怎样做分录呢？

阎老师：回复土豆如果按揭一年以内的，借：固定资产、应付利息，贷：其他应付款。 如果按揭一年以上的，借：固定资产、未确认融资费用，贷：长期应付款

阎老师：回复土豆抱歉，一年以内的不是应付利息，是确认财务费用

土豆：回复阎老师 可是自己付的首付没在分录上体现出来呢？

阎老师：回复土豆首付款贷记银行存款，剩余部分的本息和计入其他应付款或者长期应付款

小铭铭：回复王雁鸣老师 好的，那如果是餐饮公司购买的菜品的话，那是不是借：原材料呢？

王雁鸣老师：回复小铭铭您好，可以的。

小铭铭：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复小铭铭您好，不客气。