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银行会计在实际业务工作结合
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 会计 发表的提问：
实际会计工作中，是不是结账之前必须在网上把增值税发票认证完呢？？
你好，一般是在月底之前完成发票认证，然后做期末结账 的
46楼
2022-12-12 11:08:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 怡然自得 发表的提问：
老师，结转收入和成本，在会计学堂实训系统中需要自己录入凭证，在实际工作中要录入凭证吗？还是财务软件可以自动结转？
同学你好 需要自己做凭证 有的软件点了结转损益自动结转的
47楼
2022-12-12 11:29:43
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羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 优雅的小馒头 发表的提问：
公司邮政卡上的3月底余额，会计账上比实际银行卡余额多一万多，我是新来的会计，怎么把余额调平，怎么处理。
你好 把银行明细账和银行对账单核对一下 看问题出在哪里
48楼
2022-12-12 11:38:59
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 娟子 发表的提问：
现在的银行和实际收入账一致。以前会计从没按实际入账的
没一致，就要进行调账，查清楚每笔收入。
49楼
2022-12-13 10:17:03
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Lyhn 发表的提问：
小企业会计准则里没有设置的会计科目，在实际工作中可以用吗？
根据自己的需要设置会计科目，没有的，可以新增科目处理
50楼
2022-12-13 10:43:18
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Lyhn：回复江老师 哦，我说的是一级科目。比如小企业会计准则里没有待处理财产损益，以前年度损益调整，这些工作中用到了可以根据需要，自己加上是吗？
2022-12-13 11:05:53
江老师：回复Lyhn这个可以根据需要，自己加上去的
2022-12-13 11:30:18
Lyhn：回复江老师 好的，谢谢
2022-12-13 11:55:52
江老师：回复Lyhn有不明白的问题再咨询服务
2022-12-13 12:23:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
发生成本借工程施工合同成本，贷银行存款，这个成本是实际发生的成本吗？结转成本借主营业务成本，工程施工合同毛利，贷主营业务收入，这个主营业务成本是预计发生的成本比例吗？
1，是的 2，是的
51楼
2022-12-13 11:10:56
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槑 宝：回复邹老师 那预计发生的成本比例是根据开票的节点来计算的吧？那工程施工合同成本每期基本都有余额了吧？那什么时候会结平？
2022-12-13 11:33:07
邹老师：回复槑 宝1，是的 2，完工了就没有余额
2022-12-13 12:01:14
槑 宝：回复邹老师 那最后一笔借工程结算，贷工程施工合同成本，合同毛利，每个月都要做吗？工程结算是收到货款时的金额，那工程施工合同成本跟合同毛利怎么确定？
2022-12-13 12:17:47
槑 宝：回复邹老师 有这方面的案例吗？
2022-12-13 12:43:06
邹老师：回复槑 宝1，按完工比例做工程结算与工程施工对冲的分录 合同毛利就是主营业务收入减去成本之和的金额与工程施工与工程结算的差额两部分组成 不好意思，我没有这方面的案例
2022-12-13 13:12:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
实际财务工作中成本该什么时候结转？因为有销售确认了收入，那在实际工作中成本结不结转，该在什么时候结转，是每次有销售就结转成本还是每个月末结转
你好！是月末结转就好了
52楼
2022-12-13 11:36:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暮风微微 发表的提问：
老师，你好。我想问一下，工会会计的预算编制是以上年的实际结余为基础编制，还是以截止上年的滚存结余为基础编制的？
你好！ 是以截止上年的滚存结余为基础编制的
53楼
2022-12-14 10:35:44
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暮风微微：回复蒋飞老师 那老师，是以实际的滚存结余为基础，还是以预算的滚存结余为基础？
2022-12-14 10:58:40
蒋飞老师：回复暮风微微以预算的滚存结余为基础
2022-12-14 11:24:23
暮风微微：回复蒋飞老师 老师，是公司工会的哦。问了他们之前编制的，是以实际滚存结余为基础。
2022-12-14 11:35:33
暮风微微：回复蒋飞老师 它跟事业单位的有什么区别吗
2022-12-14 11:50:17
蒋飞老师：回复暮风微微如果是公司工会，是以实际滚存结余为基础的
2022-12-14 12:15:20
暮风微微：回复蒋飞老师 老师，我困惑的是，计算它的预算结余的时候，应该是预算收入—预算支出=预算结余，而不是用上年的实际滚存结余+预算手上-预算支出=预算结余。实际滚存结余只能作为你编制预算收支的基础，而不是用来加预算的。
2022-12-14 12:35:01
蒋飞老师：回复暮风微微企业需要根据实际调整预算的。
2022-12-14 12:45:18
蒋飞老师：回复暮风微微所以是以实际滚存结余为基础的
2022-12-14 13:09:57
蒋飞老师：回复暮风微微如果会计核算用的是政府会计制度，以预算的滚存结余为基础。
2022-12-14 13:24:17
暮风微微：回复蒋飞老师 老师，那我在计算它的预算结余的时候，能用上面滚存的实际结余+本年的预算收入-本年的预算支出吗？
2022-12-14 13:48:00
暮风微微：回复蒋飞老师 老师，能这样算预算结余吗？
2022-12-14 14:12:14
暮风微微：回复蒋飞老师 那这样编制就没有意义了呀
2022-12-14 14:28:35
蒋飞老师：回复暮风微微老师，能这样算预算结余吗？ …是的，你的理解很对
2022-12-14 14:53:06
蒋飞老师：回复暮风微微应该以15.26为基础，编制下年预算（用的是，行政事业单位编制预算思路）
2022-12-14 15:06:46
暮风微微：回复蒋飞老师 老师，这个表不是编制预算。是计算预算结余。我觉得在计算预算结余的时候，只能用预算收入-预算支出=预算结余。只有编制预算的时候才用结合实际滚存结余。
2022-12-14 15:18:57
蒋飞老师：回复暮风微微是的，你的理解很对
2022-12-14 15:34:12
暮风微微：回复蒋飞老师 那老师，根据上表的信息。它的预算结余=34.4-42.5=-8.1万。对吗？麻烦老师解惑
2022-12-14 15:52:52
蒋飞老师：回复暮风微微是的，本年结余是-8.1万元。
2022-12-14 16:15:54
暮风微微：回复蒋飞老师 谢谢老师
2022-12-14 16:31:38
蒋飞老师：回复暮风微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 16:43:29
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ sailor 发表的提问：
实际工作中成本无法依据完工百分比法确认，可以按下面这样做账吗？ 实际发生成本时，借：工程施工——合同成本，贷：银存 开票确认收入时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工——合同成本
你好同学： 这种情况下，理论提供的计算方式就有些套不进去了。 这样按照简化的核算也可以。整体核算偏差不大。 现在新企业会计准则对于这里核算引入了新的科目“合同结算”，在履行进度与结算款项之间的差额。 如果你按照这个核算，可以直接跳过。不过如果进行审计，审计还是会严格按照履约进度要求进行调整的。
54楼
2022-12-14 10:47:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 仙人掌里的刺 发表的提问：
，如果没有业务介绍，实际工作中拿到了这张银行回单，比实际要付款的少，怎么知道对方给了折扣？
你好，实际工作中你是知道对方有没有给你折扣，作为企业财务人员是可以了解到这个信息的
55楼
2022-12-14 11:08:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小白之路 发表的提问：
关于手工帐是指会计书面登记会计凭证，制作报表等？现在的会计行业还会有手工帐吗？不是基本都是财务软件中核算，登录会计凭证了吗？手工帐实际运用中在什么方面？
小单位还是有用手工帐的
56楼
2022-12-14 11:30:48
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 美满的果汁 发表的提问：
虽然控制测试不是财务报表审计中必须执行的程序，但在审计实务中，注册会计师在对收入实施实质性程序之前，通常都会实施控制测试。大家认为这是为什么呢？ 请大家结合自己的实习经历或者工作经验，说明审计实务中注册会计师通常会对主营业务收入实施哪些实质性程序。
你好 举一个例子，比如你们去审计货币资金，虽然实际的现金清点和银行存款函证，都是实质性程序。很少会去做控制测试。但是，我们可以看一下他们的规章制度，有没有漏洞，这个从侧面可以告诉我们客户的货币资金是不是有问题
57楼
2022-12-14 11:35:58
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
除组织会计核算和日常财务管理工作外，作为财务总监的您在单位实际扮演的角色和履行的职责还有？
您好： 进行财务分析，成本预算，成本控制，内部控制等，协助审计财务报表等。这个职责主要视具体而定了。
58楼
2022-12-15 11:43:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高贵的黑猫 发表的提问：
在实际操作中，建筑劳务分包企业的会计科目有哪些？
您可以参考会计学堂真账实操建筑业的明细账的科目设置
59楼
2022-12-15 11:52:28
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 牡丹 发表的提问：
请问老师银行汇票实际结算金额何时填上去的，实际结算金额是由谁在银行汇票上填写的
银行汇票实际结算金额是由银行官方填写的  去银行换取钱的时候填的
60楼
2022-12-15 12:09:19
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牡丹：回复李霞老师 请问是由谁卖方官方银行填写的吗
2022-12-15 12:35:54
牡丹：回复李霞老师 请问是由卖方还是买方官方填写的呢
2022-12-15 12:59:16
李霞老师：回复牡丹您好，是有接收钱的一方的银行填写的
2022-12-15 13:19:53
牡丹：回复李霞老师 当时买方接收钱的银行是按照出票金额填写的，实际金额是出票金额发生后经买卖双方确定后的金额，银行并不知情，收钱的银行怎么填写在汇票上的呢
2022-12-15 13:35:37
李霞老师：回复牡丹您好，一般都是银行填写的，但是有的时候收款人也可以确定金额
2022-12-15 14:05:32
牡丹：回复李霞老师 实际金额是出票金额发生后经买卖双方确定的，买方收钱方并不知情，收钱方怎么可能确定金额呢
2022-12-15 14:21:28
李霞老师：回复牡丹您好，收钱方不可能不知情呀，银行确定金额也是按照买方的意思表示来确定的
2022-12-15 14:36:42
牡丹：回复李霞老师 收钱方银行根本就不知道实际金额，他只是按照收到了多少钱开有出票金额的汇票，后面的实际金额也是后面发生的事，根本不知情，怎么可能填写实际金额呢
2022-12-15 14:52:54
李霞老师：回复牡丹您好，同学，您看这样可以吗，等上班，我问一下金牌老师，给您一个完整的答案，看看我说的对不对
2022-12-15 15:03:14
李霞老师：回复牡丹方便留下您的邮箱吗
2022-12-15 15:14:02
牡丹：回复李霞老师 上面提示说不能留
2022-12-15 15:27:29
牡丹：回复李霞老师 您是老师吗
2022-12-15 15:49:16
李霞老师：回复牡丹我是老师，但是咱俩的意思不一致，所以我想说在问金牌老师后给您一个确切答案
2022-12-15 16:15:47
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