芋咸：回复玲老师 周转材料要在哪个类目下添

芋咸：回复玲老师 看到了，谢谢老

芋咸：回复玲老师 6888元/年阿里巴巴服务费，现在先做 借:预付账款，贷:银行存款或库存现金。然后再每个月 借 管理费用 贷 预付账款？ 老师是这样的吗？

芋咸：回复玲老师 6888元/年阿里巴巴服务费，现在先做 借:预付账款，贷:银行存款或库存现金。然后再每个月 借 管理费用 贷 预付账款？ 老师是这样的吗？

玲老师：回复芋咸是的，你的分录是正确的

芋咸：回复玲老师 以每个月做分摊的时候，有没有什么提示的，容易漏

玲老师：回复芋咸你好，这个自己做个备查账 月底要做的都 记上

芋咸：回复玲老师 好的，谢谢老

玲老师：回复芋咸不客气的，祝您工作学习愉快

陈建婷：回复bamboo老师 是的，单独购买回来的

陈建婷：回复bamboo老师 单独买回来，包装产品，不单独收费

陈建婷：回复bamboo老师 甘老师，我非常理不清生产成本和制造费用之间的关系

bamboo老师：回复陈建婷计入周转材料-包装物 包装产品领用的时候计入销售费用-包装费

小凌999：回复玲老师 半成品的分录呢

玲老师：回复小凌999您好，半成品没有入库，不用单独做分录，生产成本，借方余额就是半成品

小凌999：回复朴老师 能不能详细一点，半成品做好不用会计分录吗

朴老师：回复小凌999有的话就做，设置半成品，然后 借半成品贷生产成本-制造费用-原材料 再生产的时候 借生产成本-制造费用-半成品 贷半成品 借库存商品 贷生产成本-制造费用-半成品

小凌999：回复朴老师 我看有些人有分基本生产成本和辅助生产成本，我们就是两个车间，需要分基本和辅助吗

朴老师：回复小凌999基本生产成本，是基本生产车间发生的成本，包括直接人工、直接材料和制造费用，直接人工和直接材料是直接生产成本，而制造费用属于间接生产成本。 　　辅助生产成本中一样有直接人工、直接材料和制造费用，其中的直接人工和直接材料也属于直接生产成本，只不过生产的是辅助产品而已。但是辅助生产成本中的直接人工和直接材料不属于基本生产成本。 1、基本生产成本：为生产某种产品直接发生的材料费、人工费等。可设三个明细科目：直接材料、直接人工、制造费用。 基本生产成本的核算 （1）企业本月发生的各项直接基本生产费用 借：生产成本（基本生产成本） 贷：原材料、银行存款、应付工资、应付福利费等 （2）月终，分摊应由基本生产成本负担的制造费用 借：生产成本（基本生产成本） 贷：制造费用 （3）生产完成并已入库的产成品和自制半成品 借：产成品 贷：生产成本（基本生产成本） 2、辅助生产成本：属于企业辅助生产车间为生产产品提供的动力等直接费用，可按辅助生产车间设置，在本科目“辅助生产成本”明细核算后再转入“基本生产成本”明细科目。 辅助生产成本的核算 （1）企业本月发生的各项直接辅助生产费用 借：生产成本（辅助生产成本） 贷：原材料、银行存款、应付工资、应付福利费等 （2）月终，分摊计入辅助生产成本的制造费用 借：生产成本（辅助生产成本） 贷：制造费用 （3）月终，辅助生产成本按一定分配标准分配给各受益对象 借：生产成本（基本生产成本）、管理费用、产品销售费用、产品销售成本、其他业务支出、在建工程等 贷：生产成本（辅助生产成本）

好多鱼???? 儿：回复王瑞老师 老师，我公司已经收到包装物及发票了，做的 借：包装物 贷：银行存款 。现在代我的收购和加工的企业用我们这批包装物包装的大米。这个包装物的帐怎么做啊 谢谢老师

好多鱼???? 儿：回复王瑞老师 老师 代我们加工的企业 是要给我们开发票的是吗

王瑞老师：回复好多鱼???? 儿你说的情况视同直接购买的大米再销售，包装物直接入库存商品，

好多鱼???? 儿：回复王瑞老师 老师 我是不是应该按为我公司收购和加工的大米 借:库存商品 应交税金-应交增值税 贷：应付帐款--加工收购商 贷: 包装物 是不应该这样做

王瑞老师：回复好多鱼???? 儿借:库存商品 应交税金-应交增值税 贷：应付帐款--加工收购商 贷: 包装物 可以这样做

好多鱼???? 儿：回复王瑞老师 非常感谢您 老师

王瑞老师：回复好多鱼???? 儿不客气，希望及时对回复做出评价，谢谢。

招财猫：回复小洪老师 上个月做的分录是，借原材料应交税费-应交增值税-带认证进项税额 贷银行存款，这个月要抵扣了，该怎么做会计分录？

小洪老师：回复招财猫你好，借：应付账款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额转出)

静静✨：回复徐悦 老师你看下

静静✨：回复徐悦 就是这两张

徐悦：回复静静✨这两个分录分别是卖掉和出租。

徐悦：回复静静✨第一个你看都结转成本了

怕孤单的绿草：回复meizi老师 电商云仓属于哪个行业

meizi老师：回复怕孤单的绿草 你好 这个的话 是电子商务方面的话 。 现代服务业 

怕孤单的绿草：回复meizi老师 这个跟仓储业一样吗

meizi老师：回复怕孤单的绿草 你好 是的。   会类似这个的   现代服务业 

怕孤单的绿草：回复meizi老师 那这个的成本包括哪些，水电人工费啥的吗

meizi老师：回复怕孤单的绿草 你好 比如包括仓储过程中发生的人工费    固定资产折旧费  水电费 这些做成本的 

怕孤单的绿草：回复meizi老师 就是比制造业少了直接材料那一块是吧

meizi老师：回复怕孤单的绿草 你好 是的。 你们一般不涉及材料的 

怕孤单的绿草：回复meizi老师 也是核算成本的，报表里也是成本和费用分开的是吧

meizi老师：回复怕孤单的绿草你好  是的。 利润表里面会分别处理的 

怕孤单的绿草：回复meizi老师 如果是一般纳税人的话进项税这块是不是一般就没有了只有销项税了啊

meizi老师：回复怕孤单的绿草你好     你们自有的仓储的话。 是的。  一般 很少有进项税的。 除非你们有其他 业务发生的办公室租赁费这些 是可以取得进项税来抵扣的 

怕孤单的绿草：回复meizi老师 如果仓储的地方是租来的话租金是不是也要进去成本里啊

meizi老师：回复怕孤单的绿草 你好    是的。这个是可以计入成本核算的

怕孤单的绿草：回复meizi老师 那如果是三年的房租的话该计入什么会计科目

meizi老师：回复怕孤单的绿草 你好  借长期待摊费用 贷银行存款。 按月分摊 借成本贷长期待摊费用   

怕孤单的绿草：回复meizi老师 如果是1年的租金的话也是按照月分摊吗

meizi老师：回复怕孤单的绿草 你好是的。 按月分摊 。符合权责发生制来做账 

怕孤单的绿草：回复meizi老师 如果是收到的租金发票是专用发票的话，进项税是不是不用分摊啊

meizi老师：回复怕孤单的绿草进项税不用分摊的

2463024587：回复袁老师 买包装物时是这样，发包装物给供应商时怎么做？还有一步就是，到时供应商送油时只开油的价钱，然后送的油是包装好的，这笔分录又怎么做呢？

袁老师：回复2463024587可以计入销售费用--包装费