maize老师：回复素言支付出去是看应付职工薪酬这个借方，

maize老师：回复素言主要是看你这个说做啥，要是填写汇算清缴表这个是有税会差异，这个不是看应付职工薪酬 借方，这个需要扣个人社保，个人公积金，和个税之后才算

素言：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复素言计提不对这个是需要后续调整的根据实际发的，调成本

茜茜003：回复meizi老师 这个题？

茜茜003：回复meizi老师 应交税费-应交增值税(进项税额)平时和资产类在一块的?

茜茜003：回复meizi老师 那这个题就是借减贷增了。

meizi老师：回复茜茜003你好 是的 你购进物资的话 就是 借工程物资 进项税贷银行存款或者应付账款了 之前为什么会做了一个待抵扣进项税 然后做了一个转出 这个分录没看懂

茜茜003：回复meizi老师 这是固定资产部分

meizi老师：回复茜茜003是第二年抵扣40%的固定资产 你是想看那个应交税费科目的借贷方表示什么意思

茜茜003：回复meizi老师 是的，老师

meizi老师：回复茜茜003这个应交税费-待抵扣税额借方是已经认证的进项税额暂时不允许抵扣的金额，贷方是允许抵扣时转出的金额。 比如你可以看看这个：借：工程物资、在建工程、固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额)【进项税额×60%】 应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】 贷：银行存款等 第二年(第13个月)时： 借：应交税费——应交增值税(进项税额)【进项税额×40%】 贷：应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】

茜茜003：回复meizi老师 领用本企业固定资产时

meizi老师：回复茜茜003做到在建工程就是 上面又写在建工程的 你可以看看

茜茜003：回复meizi老师 领用本企业固定资产时应该全额转出应交增值税的，所以这只是第二年该转出部分提前转出

茜茜003：回复meizi老师 也不知道我抄的对不

茜茜003：回复meizi老师 QQ文件

meizi老师：回复茜茜003你好 是的 你第二年的时候要抵扣的时候要从待抵扣转到进项税里面 你可以看看我上面发的分录 写的很清楚的 你好好理解下

茜茜003：回复meizi老师 好的，thank

meizi老师：回复茜茜003不客气 帮到你就好

十点差三分：回复家权老师 所以这题怎么计算呢

十点差三分：回复家权老师 我知道了

家权老师：回复十点差三分不客气，祝你工作顺利

mh：回复小云老师 请问老师，为什么这里是收到了专票才借：应交税费-简易计税呢。

小云老师：回复mh同学，这个是对方是简易计税，不是你公司简易计税

mh：回复小云老师 这个公司是物业公司，收水费是按简易计税呀

mh：回复小云老师 这不是我们公司简易计税吗？

小云老师：回复mh你这个是实操课程的内容吗？

mh：回复小云老师 是的，学堂里的真账

小云老师：回复mh那找班主任咨询一下，答疑老师没有权限看不到课程具体内容的， 正常简易计税是不能抵扣进项的

紫水晶：回复暖暖老师 老师，你没明白我的意思，我知道他是在贷方，我是说其他的损益损失在贷方，这个为什么又不一样了

暖暖老师：回复紫水晶这个不是也是在贷方吗？

紫水晶：回复暖暖老师 这个是收益在贷方

暖暖老师：回复紫水晶你说的是1的会计分录吗？

慧慧：回复邹老师 不管这科目是在借方还是在贷方都是一样的性质吗

邹老师：回复慧慧你好，是的，只是注意现金或等价物是增加还是减少

远航：回复袁老师 老师，未分配利润这个科目呢？

袁老师：回复远航一样的，借减贷增

糊@涂@涂@：回复王超老师 老师，题目说的是交纳银行承兑手续费3万，记借方财务费用，财务费用增加不是应该在贷方吗

王超老师：回复糊@涂@涂@是的，手续费也在借方 借：财务费用---手续费 贷：银行存款 这样看，银行存款有减少的