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一般会计帐面余额是什么意思
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
资产负债表里长期待摊费用在期末余额里面是负值，是什么意思？
您好，说明摊销多了。摊超了。
211楼
2023-02-19 10:01:10
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谢叙：回复王雁鸣老师 为什么会出现这种问题呢？需要怎么处理？
2023-02-19 10:30:17
王雁鸣老师：回复谢叙您好，因为不小心呗，把多摊销的部分冲回去就行了。
2023-02-19 10:51:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 梦c 发表的提问：
提取盈余公积和盈余公积转增是什么意思，请详细，具体回答，一名会计小白，
你好，你可以通过分录理解 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积 ，就是根据净利润一定比例提取盈余公积 盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本，就是盈余公积转为对公司的投资
212楼
2023-02-19 10:06:24
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梦c：回复邹老师 分录又是啥意思，不懂
2023-02-19 10:31:15
邹老师：回复梦c你好，分录后面都有相应解释啊 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积 ，就是根据净利润一定比例提取盈余公积 盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本， 就是盈余公积转为对公司的投资
2023-02-19 10:53:25
梦c：回复邹老师 还是不懂，能解释的通俗易懂点吗
2023-02-19 11:08:49
邹老师：回复梦c你好，这个只能解释到这种底部了 提取盈余公积 就是你实现利润了提取一定的公积金，用于以后转增资本，或弥补亏损 盈余公积转增资本，就是把之前提取的盈余公积用来增加单位是实收资本
2023-02-19 11:37:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行存款期初余额大于期末余额是什么意思
这样也很正常 说明本期银行增加金额小于减少的金额
213楼
2023-02-19 10:27:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 眼里有片海 发表的提问：
老师这个表什么意思？应交税费后面都有余额，该有吗？
你好 应交税费贷方余额表明需要缴纳没缴纳的税款
214楼
2023-02-20 07:44:26
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眼里有片海：回复答疑苏老师 老师没法传图片吗？
2023-02-20 08:12:50
眼里有片海：回复答疑苏老师 我看不懂这个表，能给我讲一下吗老师？
2023-02-20 08:35:13
眼里有片海：回复答疑苏老师 这个进项，销项做的不连贯吧
2023-02-20 08:54:31
答疑苏老师：回复眼里有片海你好 是的 正常做账每月进项税额和销项税额等月底要结转到转出未交增值税 这里没结转
2023-02-20 09:15:14
眼里有片海：回复答疑苏老师 所以进项，销项，进项转出，已交税金后面的余额都不该有是吗？
2023-02-20 09:29:02
答疑苏老师：回复眼里有片海你好 是的 都要月底结转
2023-02-20 09:55:14
眼里有片海：回复答疑苏老师 老师，像这种情况用调吗？怎么调？
2023-02-20 10:10:22
答疑苏老师：回复眼里有片海你好 你结转下就可以
2023-02-20 10:33:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ K14617325806585 发表的提问：
计提发放工资后出现贷方负数余额是什么意思？
那个是负数？应付职工薪酬吗，少计提，那就补计提，
215楼
2023-02-20 07:53:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雅琴 发表的提问：
老师您好，一般月底应交税费―应交增值税―转出未交增值税有余额是什么意思
这个就是结转的时候没有结转平
216楼
2023-02-20 08:16:01
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雅琴：回复袁老师 怎么去结转平呢
2023-02-20 08:39:32
袁老师：回复雅琴结转到应交税费--应交增值税即可
2023-02-20 08:52:54
雅琴：回复袁老师 还要具体结转到应交增值税哪个下级科目
2023-02-20 09:11:19
袁老师：回复雅琴应交税费--未交增值税
2023-02-20 09:29:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ok棒 发表的提问：
科目“应交税费-应交个人所得税”借方有余额表示的是什么意思？帐上这个科目有借方余额正不正常呀？正常情况下，这个科目都是会有借方余额的吗？
你好，是不是有预交税款，或者缴纳了税款没有做计提分录
217楼
2023-02-20 08:29:59
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 清风与酒 发表的提问：
应交税费余额在贷方，为负数什么意思啊？ 利润分配贷方余额为负数什么意思？
如果应交税费为负数，说明多交税了。利润分配贷方余额为负数说明企业是亏损的
218楼
2023-02-21 07:39:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
应付账款借方余额是什么意思
你好 是预付账款的意思   
219楼
2023-02-21 08:06:56
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feel：回复玲老师 贷方表示什么呢
2023-02-21 08:27:25
玲老师：回复feel你好 应付未付的款项  
2023-02-21 08:53:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 邹 发表的提问：
累计折旧余额借或贷各表示什么意思？
你好，贷方表示累计计提的 金额，借方表示转出 的折旧金额
220楼
2023-02-21 08:12:14
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邹：回复邹老师 @邹老师:借方转出哪
2023-02-21 08:41:03
邹老师：回复邹你好，比如处置的时候 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产
2023-02-21 08:59:36
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，中级实务，账面价值，摊余成本，账面余额各是什么意思 ，请老师举例加以解释？谢谢
您好，账面价值都是账面余额减去计提的减值准备后的金额;账面余额都是各自账户结余的金额。 企业对固定资产计提折旧或对无形资产进行摊销，以及对固定资产、无形资产计提减值准备时，都是不会影响固定资产、无形资产的账面余额，只是影响它们的账面价值。对固定资产来讲：账面余额=固定资产的账面原价；对于无形资产来讲：账面余额=无形资产的账面原价；以成本模式进行后续计量的投资性房地产：账面余额=账面原价；其他资产：只涉及账面价值和账面余额(账户余额)的概念，账面价值都是账面余额减去计提的减值准备后的金额;账面余额都是各自账户结余的金额。 摊余成本是指用实际利率（此处指同期市场利率）作计算利息的基础，投资成本减去利息后的金额。摊余成本实际上是一种价值，它是某个时点上未来现金流量的折现值。摊余成本等于初始确认金额减去已偿还的本金，减去累计摊销额，减去减值损失（或无法收回的金额）。 摊余成本计算方法： 第一年年末摊余成末=期初摊余成本(本金)+本期实际利息(期初摊余成本*实际利率) - 应付利息（票面利率*票面面值）； 这个数值作为下一期的期初摊余成本，最后一期倒挤实际利息使得最终还款等于票面面值。 每期摊销额=票面面值×票面利率 - 实际成本×实际利率； 期末摊余成本= 期初摊余成本 - 本期摊销额 = 初始实际成本 - 累计摊销额。
221楼
2023-02-21 08:27:00
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曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 无奈的路人 发表的提问：
余额表里的方向一栏是什么意思。。在表格起什么作用
对应的是余额是在借方还是贷方，比如应收账款余额5000，方向是借方，就表示应收账款是正数，如果方向是贷方 表示应收账款是负数。一般资产都在借方，负债都在贷方。
222楼
2023-02-22 07:31:52
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无奈的路人：回复曾老师 应收账款余额5000，方向是借方，就表示应收账款是正数，如果方向是贷方 表示应收账款是负数 表示应收账款是正数 那正数那说明什么情况
2023-02-22 08:00:06
曾老师：回复无奈的路人正数就说明公司有应该要收回的款项。
2023-02-22 08:25:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
一般纳税人，应交税费的明细转出未交增值税额什么意思？是否要用到这会计科目
你好，应交税费的明细转出未交增值税额代表应交未交的增值税税款金额 会用到这个科目的
223楼
2023-02-22 07:58:09
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激昂的巨人：回复邹老师 那不是进项税额，销项额借贷都不能平，转出未交增值税的金额是怎样来的
2023-02-22 08:25:33
邹老师：回复激昂的巨人你好，转出未交增值税是销项税额，进项税额发生额的差额结转而来的 结转了销项税额，进项税额，那进项税额，销项税额余额就是平的 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-22 08:53:09
激昂的巨人：回复邹老师 那做了以前会计分录后，是不是结转转出未交增值税？借:应交税费–应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费–未交增值税，是不是还要做这笔
2023-02-22 09:16:42
邹老师：回复激昂的巨人你好，是的，需要这一笔结转分录的
2023-02-22 09:37:33
激昂的巨人：回复邹老师 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），那您这笔摘要是不是写结转销项、进项税额？
2023-02-22 09:52:20
邹老师：回复激昂的巨人你好，摘要就没有统一规定该如何书写的，比如可以是：结转增值税销项税额，进项税额
2023-02-22 10:07:32
激昂的巨人：回复邹老师 那请问下如果销项小于进项，还是否做结转分录
2023-02-22 10:18:44
邹老师：回复激昂的巨人你好，需要结转，结转的分录是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-02-22 10:29:23
激昂的巨人：回复邹老师 那这样的话，借方的应交税费–应交增值税(转出未交增值税)，之后又结账哪个会计分录呢
2023-02-22 10:58:05
邹老师：回复激昂的巨人你好，之后根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 之前余额在借方，现在销项大于进项税额计入贷方应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 两个分录的应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方与借方的差额，就是实际需要缴纳的增值税税款金额
2023-02-22 11:27:33
激昂的巨人：回复邹老师 我是说进项大于销项时，您不是说销项，进项税额都要结转吗？那进项大于销项时，那个转出未交增值税税又转哪个科目呢
2023-02-22 11:46:46
邹老师：回复激昂的巨人你好，进项大于销项时，结转的分录是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-02-22 12:13:27
激昂的巨人：回复邹老师 那之后这个转出未交增值税结转到哪个会计分录中
2023-02-22 12:34:00
邹老师：回复激昂的巨人你好，之后月份根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方负数额与之前分录的借方发生额差额，就是实际需要缴纳的增值税税款
2023-02-22 12:45:06
激昂的巨人：回复邹老师 那意思说进项大于销项时，那之后这个转出未交增值税这个就暂时不做会计分录，等以后销项大于进项时，才结转转出未交增值税这个会计科目
2023-02-22 12:55:09
邹老师：回复激昂的巨人你好 1，进项大于销项的时候这样做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额） 2，之后月份根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 第一个分录与第二个分录应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的差额就是今后月份实际需要缴纳的税款金额 等以后销项大于进项时，才做这个结转分录，借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-22 13:24:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 朱朱 发表的提问：
流动资产平均余额是什么意思
你好，就是（期初流动资产+期末流动资产）/2
224楼
2023-02-22 08:26:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
其他支出贷方余额是什么意思
其他支出贷方余额是什么意思
225楼
2023-02-23 07:50:33
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙你好！你是指的其他业务支出吗？是的话看看这里的解释http://www.cnnsr.com.cn/jtym/swk/20061023/2006102315141715455.shtml
2023-02-23 08:14:03
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