Cherry小周：回复立红老师 12月没有发生，这是1-11月的财务费用明细分类账，是之前会计导过来的，我这边软件不一样，看不到全年的

立红老师：回复Cherry小周你好，看最后一个月的余额栏的数就可以

Cherry小周：回复立红老师 好的，这个是正数表示还是负数表示呀？

立红老师：回复Cherry小周你好，您看余额是正数，在报表中就填正数就可以

* [爱心]别致的温柔：回复刘之寒老师 老师 那账面余额是谁加谁

刘之寒老师：回复* [爱心]别致的温柔账面余额=成本%2B/-利息调整。如果是一次还本付息，上述摊余成本还应加上应计利息。

* [爱心]别致的温柔：回复刘之寒老师 老师说的是公允价值与账面余额比较的话，余额包括其他债券投资——公允价值变动啊，我有点糊涂了，到底谁的对

刘之寒老师：回复* [爱心]别致的温柔你所说的应该是计提确认公允价值变动的比较吧 这个是和摊余成本比较

* [爱心]别致的温柔：回复刘之寒老师 你看看，怎么回事

刘之寒老师：回复* [爱心]别致的温柔图片中的账面余额实际就是摊余成本。但我个人认为账面余额通常是不会变动的，比如固定资产原值就是账面余额，原值-折旧-减值损失=账面价值。

* [爱心]别致的温柔：回复刘之寒老师 好的 老师，五星

刘之寒老师：回复* [爱心]别致的温柔希望能够帮助到你。

︶人生如流水：回复江老师 一、当月预提 借：制造费用——水电费 （假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 二、收到发票时，然后根据发票进行账务处理 1、冲销上月预提费用 借：制造费用——水电费 负数（假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 负数 2、按发樯入账 借：制造费用——水电费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款——某某公司 3、支付水电费时 借： 其他应付款——某某公司 贷：银行存款

江老师：回复︶人生如流水这个是我写的分录。是对的，是这样进行账务处理

︶人生如流水：回复江老师 江老师你让我分录这么做，但是有个问题我想请教，现在是10月份了，我在做9月份的帐，我已经知道9月份的水电费是多少了，请问我分录为什么不能按照一、当月预提 借：制造费用——水电费 （假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 二、收到发票时，然后根据发票进行账务处理 借：其他应付款---某某公司 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 这样做？因为应付职工薪酬都是可以这样做的，所以我不明白，这是为什么

江老师：回复︶人生如流水这个第二个分录是错误的，你会导致其他应付款的入账金额有误。

︶人生如流水：回复江老师 老师有没有办法不用每月冲销

江老师：回复︶人生如流水这个肯定是要发票才能计入费用，冲销原来的计提分录或预提分录，就是为了发票入账

︶人生如流水：回复江老师 好的，老师，如果每月都有冲销税务上面有没问题的

江老师：回复︶人生如流水上述说法是这样的，就是税务上的账务处理清晰

︶人生如流水：回复江老师 老师如果水电费不预提可以吗？

︶人生如流水：回复江老师 预提了，每月还得冲销，我是想说如果我帐上不预提，我按照实际收到发票在计提，提交给税局的我按发票季度报，跟帐上对不上，可以解释为，因为当月水电费，当月没有发票，不能计入成本费用，所以当月没计提次月才计提的，请问这样可以吗？

︶人生如流水：回复江老师 而且这样先预提在年底12月预提了当月水电费，但是发票要在19年1月才开过来，那这样会不会要求纳税调整，因为没发票

江老师：回复︶人生如流水按权责发生制，水电费也是需要预提的。

辉：回复李老师 你好，老师，有一个问题想请教，Excel表格中，设置if（A4=\"小计\"，A4/D16,\"\"），他们名称非“小计”行都返回了空值，但是唯独显示“小计“的几行都返回了value，请问哪里出现了问题

李老师：回复辉您好 这个另外提的问题不太清楚 不好意思哈 可以另外吧这个问题重新提问

快乐学习：回复马老师 上任留下的明细账没有预付账款，现要核对他留下资产负债表上的待摊费用金核，应从哪里找数呀？

马老师：回复快乐学习是电脑账还是手工帐呢

快乐学习：回复马老师 都是电脑账，（我们老板去年9月刚接手的公司，上任会计也是旧公司的人），现上任讲电脑坏了，什么数都没了，只给了我们明细账和9－12月的凭证和报表，不知明细账是否留齐，报表上有待摊费用金额，但明细账却

马老师：回复快乐学习那意思是你拿着的这张报表时财务软件里看不到的是吗

快乐学习：回复马老师 是的，看不到，并且以前的账也不交给我们，讲是转让合同里写明账由他们保管。

马老师：回复快乐学习那就我也给你找不到 他们以前的会计给你不说吗

快乐学习：回复马老师 假如联系上旧会计，应拿什么资料呢？

马老师：回复快乐学习以前的账务要回来。账不给你们以前数据都没办法查看

快乐学习：回复马老师 好的，谢谢您！

马老师：回复快乐学习不客气，麻烦给老师五星好评谢谢

Candy：回复郭老师 运动，提供健身项目

郭老师：回复Candy你好，生活服务行业的。