舒心的爆米花：回复郭老师 是的，

郭老师：回复舒心的爆米花那本书，能发个图片吗

舒心的爆米花：回复郭老师 找到答案了，谢谢

郭老师：回复舒心的爆米花好的，有问题可以再问

无辜的猫咪：回复朴老师 就是这个

无辜的猫咪：回复朴老师 这是一道题

无辜的猫咪：回复朴老师 一起的一起的

无辜的猫咪：回复朴老师 顺序有一点不一样

朴老师：回复无辜的猫咪同学你好 这个答案没有

陈诗晗老师：回复精明的洋葱看一下图片，同学，参考一下

陈诗晗老师：回复精明的洋葱你这里差额分析，只能是两部分，分析，用量和边际贡献进行分析。

精明的洋葱：回复陈诗晗老师 好，我懂了，谢谢老师

陈诗晗老师：回复精明的洋葱不客气，祝你学习愉快。

哭泣的花瓣：回复bamboo老师 不好意思，网不好没传上来

bamboo老师：回复哭泣的花瓣不是还应该有地方教育费附加2%吗？

深海的鱼：回复CPA文文老师 明白了 谢谢老师

CPA文文老师：回复深海的鱼不客气的，税法要多做增值税，企业所得税，消费税，土地增值税和个税真题。加油

深海的鱼：回复CPA文文老师 谢谢老师

CPA文文老师：回复深海的鱼不客气的，继续加油哦

开心：回复王晓老师 老师，那为什么这道题不是这样理解的呢 2018年发生了相应的减值 借：信用减值损失 100 贷：坏账准备 100 2018年应确认相应的递延所得税 借：递延所得税资产 25 贷：所得税费用 25 2019年调整2018年相应减值（冲销） 借：坏账准备 100 贷：以前年度损益调整 100 2019年应把2018年相对应的递延所得税转回 借：以前年度损益调整 25 贷：递延所得税资产 25 但是2018年计提的坏账准备不是影响了相应利润吗？2019年调整的时候不是应该把少确认的利润加回来吗？ 借：以前年度损益调整（所得税费用）25 贷：应交税费-应交所得税 25 为什么此题不体现应交税费呢

王晓老师：回复开心您好，2018年交税的时候，税法不认可减值准备的，在会计利润上需要调增的。 2019年，转回减值，税法依旧没认可，所以不调整应交税费的，只是账上的增减变化，税法一直不认可的。 刚才那个预计负债，是第二年不上诉了，实际发生的支出，税法认可了，允许抵扣了，才调整应交税费的

开心：回复王晓老师 计提的坏账准备，税法不认可，资产形成的可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，应调整相应的递延所得税资产 会计利润涉及的是“信用减值准备”在利润表上反映的金额，怎么会进行调增呢

开心：回复王晓老师 老师，我把自己给说明白了，意思是计提的坏账只会涉及资产相应的暂时性差异，跟应纳税所得额（当期确认的所得税）调增调减，是没有关系的，所以根本就不会涉及“应交税费-应交所得税”这个会计科目

王晓老师：回复开心您好，是的，就是这个意思的，有时候就是这样，自己讲给自己听，忽然就明白了