缥缈的大炮：回复暖暖老师 可以发一下计算过程吗

暖暖老师：回复缥缈的大炮好的，我做好了就发给你

缥缈的大炮：回复暖暖老师 不要等到明天才发哦

暖暖老师：回复缥缈的大炮10元 借库存股1500 贷银行存款1500

暖暖老师：回复缥缈的大炮借股本1500 带库存股1500 15远 借库存股2250 贷银行存款2250

缥缈的大炮：回复暖暖老师 没有了是吗

缥缈的大炮：回复暖暖老师 有计算过程吗

暖暖老师：回复缥缈的大炮10元 借库存股1500 贷银行存款1500 注销时 借股本900 资本公积1350 带库存股2250

暖暖老师：回复缥缈的大炮不对，还是不对这个

缥缈的大炮：回复暖暖老师 这个是对的？

缥缈的大炮：回复暖暖老师 有计算过程吗

暖暖老师：回复缥缈的大炮注销的是150万股，一股1元？

缥缈的大炮：回复暖暖老师 这是图片

暖暖老师：回复缥缈的大炮(1)回购本公司股票时： 借：库存股(实际支付的金额) 贷：银行存款 (2)注销库存股时： 借：股本(注销股票的面值总额) 资本公积——股本溢价(差额先冲股本溢价) 盈余公积(股本溢价不足，冲减盈余公积) 利润分配——未分配利润(股本溢价和盈余公积仍不足部分) 贷：库存股(注销库存股的账面余额) (3)回购价格低于回购股票的面值总额时： 借：股本(注销股票的面值总额) 贷：库存股(注销库存股的账面余额) 资本公积——股本溢价(差额)

缥缈的大炮：回复暖暖老师 所以正确的是？

缥缈的大炮：回复暖暖老师 有计算过程吗？？

缥缈的大炮：回复暖暖老师 就是它的得数怎么来的

暖暖老师：回复缥缈的大炮感觉怎么算都不对呀

缥缈的大炮：回复暖暖老师 这个是习题3的

缥缈的大炮：回复暖暖老师 她的题目就是这样的

暖暖老师：回复缥缈的大炮(1)回购本公司股票时： 借：库存股(实际支付的金额) 贷：银行存款 (2)注销库存股时： 借：股本(注销股票的面值总额) 资本公积——股本溢价(差额先冲股本溢价) 盈余公积(股本溢价不足，冲减盈余公积) 利润分配——未分配利润(股本溢价和盈余公积仍不足部分) 贷：库存股(注销库存股的账面余额) (3)回购价格低于回购股票的面值总额时： 借：股本(注销股票的面值总额) 贷：库存股(注销库存股的账面余额) 资本公积——股本溢价(差额) 方法就是按照这个

缥缈的大炮：回复暖暖老师 所以这是正确的

缥缈的大炮：回复暖暖老师 得数呢怎么没有得数？

暖暖老师：回复缥缈的大炮你自己算一下数字吧题目

缥缈的大炮：回复暖暖老师 不帮我解答？？？

缥缈的大炮：回复暖暖老师 都还没给答案呢

暖暖老师：回复缥缈的大炮关键是这里的这个我自己也没明白

becky：回复紫藤老师 金蝶迷你里面没有这个哦。

紫藤老师：回复becky你好，可以选择小企业会计制度

落后的歌曲：回复邹老师 还有固定资产和办公用品

邹老师：回复落后的歌曲借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 借；营业外收支 贷；固定资产清理 借；库存现金等科目 贷；营业外收入

魔界战神：回复郭老师 会计账务处理讲一下，分发票已抵扣和未抵扣情况，同时站在销售方和购货方角度讲一下！！

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

郭老师：回复魔界战神部分退回 购买方要认证发票，然后开部分红字信息表，销售方开负数发票 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 负数都是部分退回金额

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方没有认证了借库存商品，待认证贷银存 退回借银存贷库存商品，待认证 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

魔界战神：回复郭老师 请老师看看我写的对不对 E、货物发生销售折让、中止或者退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：填写《开具红字增值税专用发票信息表》，选择购买方已抵扣选项进行下一步操作，同时开票系统会自动上报主管税务机关，并生成一个开具红字发票的代码。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。同时次月初在增值税申报表附表二第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写相关税额。账务处理如下： 借：应付账款 /银行存款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，通过购买提供的《红字专用发票信息》表中红字发票开具代码，开具红字专用发票。账务处理如下： 借：主营业务收入 贷：应收账款/银行存款 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 贷：主营业务成本 F、销售货物发生部分退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：开具部分《红字专用发票信息表》，取得开票代码。步骤同上。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证 借：应付账款 /银行存款（部分退回商品金额） 贷：库存商品（部分退回商品金额） 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，依据购买方提供的开票代码开具负数发票，步骤同上。 借：主营业务收入 （部分退回商品金额） 贷：应收账款/银行存款 （部分退回商品金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 （部分退回商品金额） 贷：主营业务成本（部分退回商品金额） 情形3：销售货物发生退回或部分退回，但开具给对方的专票没有抵扣认证。 上诉情况，销售方自己通过开票系统，开具红字发票予以冲回即可。同时销售方冲减销售收入，并做商品退回入库处理。

郭老师：回复魔界战神你好，可以的，

复盘兔：回复老江老师 老师，库存股不是所有者权益中的备抵科目吗？借方不是表示增加？贷方表减少吗？

老江老师：回复复盘兔备抵 ，是减项呀 这个项目，在资产负债表中的位置，是股本的下面

复盘兔：回复老江老师 那回购不应该是所有者权益增加吗？

老江老师：回复复盘兔库存股是股本的减项呀 你看一下资产负债表格式 所有者权益 股本 减 库存股 ...... 换一个角度，我们购入自己的股权，形式上一种资产，应该在借方，现在列在所有者权益中了，是不是应该用减？

复盘兔：回复老江老师 那注销时库存股在贷方表示什么呢？

老江老师：回复复盘兔库存股代方，表示库存股减少，在所有者权益里，要往上加 股本借方 一借一贷，平

复盘兔：回复老江老师 嗯嗯，明白了，谢谢江老师的耐心解答

老江老师：回复复盘兔不客气 请及时评价，谢谢

简单爱：回复立红老师 金额开错了，要求重开了

立红老师：回复简单爱你好，您需要先开红字发票，再开正确发票、