优雅的外套：回复郭老师 其他应付款，还是应付账款

郭老师：回复优雅的外套你好，没有支付做其他应付款。

优雅的外套：回复郭老师 已经支付了

优雅的外套：回复郭老师 不考虑发票

郭老师：回复优雅的外套支付了应该就是贷银行存款，你不想做费用的话，借其他应收款贷银行存款。

优雅的外套：回复郭老师 这个收不回来了，是支付的保费，怎么其他应收款

郭老师：回复优雅的外套那你问其他应付款或者应付帐款这个是啥 支付了用不着这两个科目

优雅的外套：回复郭老师 我的意思，公司流水A公司，发票没收到

郭老师：回复优雅的外套发票 没有收到 借其他应收款贷，银行存款 发票收到了，之后借管理费用贷其他应收款。

郭老师：回复优雅的外套如果发票收到了，你们单位没有支付借管理费用贷其他应付款。

优雅的外套：回复郭老师 借:其他应付款/应付账款 贷：银行存款 发票收到：借：管理费用 贷：其他应付款

优雅的外套：回复郭老师 为什么挂其他应收款？我不明白

郭老师：回复优雅的外套你这样会出现其他应付款或者是应付账款出现负数的，因为他们的发生额都是在代发。

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 但是财政未拨入经费！

紫藤老师：回复醉熏的战斗机单位已支付各保险，如果是银行存款支出 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷银行存款 借事业支出 贷资金结存

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 单位的银行存款利息收入怎么做分录？财务会计和预算会计

紫藤老师：回复醉熏的战斗机,借 银行存款  贷 其他收入  借 资金结存  贷 其他预算收入

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 那么利息收入需要上缴的呢？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机收到钱的时候 借 银行存款  贷 应缴财政专户  上交的时候  借 应缴财政专户  贷 银行存款 

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 老师有没有有关事业单位实操的书本推荐？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机你可以淘宝，去看看的

ID：回复宋生老师 社保

宋生老师：回复ID您好！企业分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款上交个人所得税

白&夜：回复邹老师 没有发票

邹老师：回复白&夜你好，没有发票付款了，那需要通过预付账款科目核算

白&夜：回复邹老师 该怎么做会计分录

邹老师：回复白&夜你好，借；预付账款，贷；银行存款

马跑跑：回复宋生老师 然后第二年怎么做分录呢

宋生老师：回复马跑跑你好！每个月借管理费用 贷预付账款。