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会计分期是建立在什么基础上
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计人 发表的提问:
公司欠法定代表人和股东的款在注销时会交什么税,计税基础是什么?
您好,如果使用资产归还了,就不需要交税了,如果不能归还,转入营业外收入,就需要清算所得税的。
241楼
2023-02-26 18:14:59
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会计人:回复王雁鸣老师 账上有存货,以前是一般纳税人,现在转为小规模纳税人了。
2023-02-26 18:31:22
王雁鸣老师:回复会计人您好,可以把存货变卖来归还法人和股东的款。
2023-02-26 18:53:42
会计人:回复王雁鸣老师 那这批存货是一般纳税人的进项,需不需要转出
2023-02-26 19:20:38
王雁鸣老师:回复会计人您好,这批存货是一般纳税人的进项,需要转出处理的。
2023-02-26 19:43:38
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 呆萌的书包 发表的提问:
想考助理会计师,还怎么备考。
你好,通常是需要把初级的教材学习2-3遍,然后做题,查缺补漏 多记忆,多理解,然后不断反复
242楼
2023-02-27 07:39:11
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 德意玛舒适家居 发表的提问:
是零基础学历也不高 想要报考会计证
你好!暂时已经没有会计从业的考试了。
243楼
2023-02-27 07:58:12
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陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 婷婷 发表的提问:
会计基础,什么时候开始新的一轮讲课呢??前边没有跟上
你好!建议到Q群咨询,这里是会计答疑的。
244楼
2023-02-27 08:20:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 叶晓 发表的提问:
建安行业交的个税是按什么计税基础来缴纳的啊?
是生产经营个人所得税,还是工资薪金个人所得税?
245楼
2023-02-28 07:40:08
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叶晓:回复邹老师 生产经营所得
2023-02-28 07:59:44
邹老师:回复叶晓你好,根据应纳税所得额,适用5级超额累进税率
2023-02-28 08:25:46
叶晓:回复邹老师 老师,是不是有个6‰的个税啊?
2023-02-28 08:52:36
邹老师:回复叶晓你好,这个是预交,还是根据利润申报?
2023-02-28 09:16:04
叶晓:回复邹老师 预交和根据利润申报有什么不同吗?
2023-02-28 09:29:59
邹老师:回复叶晓你好,预交一般是根据不含税工程款*预征率计算 而申报,是根据应纳税 所得额,适用5级超额累进税率计算纳税
2023-02-28 09:52:33
叶晓:回复邹老师 请问预征率怎么计算啊?
2023-02-28 10:15:42
邹老师:回复叶晓你好,这个不是计算的,而是看项目所在地税局执行多少 的
2023-02-28 10:40:48
叶晓:回复邹老师 那6‰就是税务局要求执行的预征率吗?
2023-02-28 10:57:05
邹老师:回复叶晓你好,是的,这个是税局执行的征收率
2023-02-28 11:10:49
叶晓:回复邹老师 请问老师,这个建安行业是不是只有老项目才征收个税啊
2023-02-28 11:22:16
邹老师:回复叶晓你好,不管是新旧项目,都会预征这个税款的
2023-02-28 11:46:15
叶晓:回复邹老师 请问老师,什么项目才被划分为建安行业
2023-02-28 12:07:30
邹老师:回复叶晓你好,就是从事建筑,安装,修缮,装饰作业
2023-02-28 12:18:57
叶晓:回复邹老师 谢谢
2023-02-28 12:47:30
邹老师:回复叶晓不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 13:04:41
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
基础会计,结转是什么意思,不太懂求解释!!
主要是指结转销售货物成本 ,结转未交增值税等
246楼
2023-02-28 07:57:28
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 流云 发表的提问:
非同一控制下免税合并确认的商誉计税基础是什么?以后期间,商誉发生减值的时候,商誉的计税基础又是什么?
你好,同学。商誉的计税基础和账面一致,因为他不确认递延所得税。 发生减值,是不考虑减值前的。
247楼
2023-02-28 08:11:53
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流云:回复陈诗晗老师 老师,但是我听课的时候,老师讲商誉发生的时候,计税基础是零,不知道对不对?
2023-02-28 08:33:12
陈诗晗老师:回复流云可以扣除,也就是确认递延所得税的,计税基础为0是对的
2023-02-28 08:48:24
流云:回复陈诗晗老师 也就是说,商誉发生的时候计税基础是零,后期期间发生减值的时候,计税基础变为减值前的账面价了,是吧?
2023-02-28 09:02:10
陈诗晗老师:回复流云是的,可以这样理解
2023-02-28 09:13:46
沈家本老师
职称:注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 浙浙 发表的提问:
请问一下会计基础考什么呢
您是指会计从业证的会计基础吗,现在已经取消了
248楼
2023-02-28 08:17:59
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沈家本老师:回复浙浙您可以考初级会计职称
2023-02-28 08:40:05
李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝色晶灵 发表的提问:
老师 筹建期施工的安放机械设备的基础费用计那个分录
金额大吗,大的话记入长期待摊,小金额记入开办费
249楼
2023-03-01 06:55:51
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蓝色晶灵:回复李老师 有4万呢 长期待摊费用分几年 从筹建期结束开始分摊吗
2023-03-01 07:18:37
李老师:回复蓝色晶灵三年摊销。。。。恩。,,
2023-03-01 07:44:57
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨百合 发表的提问:
老师您好:我是刚报名零基础的学员,我现在在听方宁老师的会计基础,我想下载方宁老师会计基础的讲义,文件是pdf我下载后不能显示原文件怎么办?
这个下载PDF软件吧                
250楼
2023-03-01 07:01:31
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二莉老师
职称:中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 知性的冰棍 发表的提问:
公司是2020年7月新成立的公司,代账会计说公司没有收入,申报也基本是零申报,交接时说没有账套或者手工账,怎么办呢?重新建立账套的基础是什么?应该怎么往下进行,着急,我是新从业会计,拜托老师详细解答,谢谢
同学你好:这种情况首先你要和代账公司做好交接,具体交接物品清单我稍后发给你截图。重新建账我也整理下发给你。
251楼
2023-03-01 07:30:11
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二莉老师:回复知性的冰棍以下是交接明细,你看一下,所有代理记账公司持有的公司物品及相关密码是否都提供了。
2023-03-01 07:46:24
二莉老师:回复知性的冰棍财务交接清册,你核对下。
2023-03-01 08:14:51
二莉老师:回复知性的冰棍关于新建账,基于你们之前没什么业务发生,应该不会很困难,你先选定一个记账软件。 然后登陆税务申报软件将资产负债表找出来,如果金额全部为0,说明之前什么业务都没发生。你视通新成立公司建账即可。如有有金额,询问代理记账公司,金额来源以及相关金额的原始凭证及记账凭证。
2023-03-01 08:34:03
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 学堂用户3um7ys 发表的提问:
基础绩效奖金计入什么会计科目
你好,做到工资薪金里面就可以的。
252楼
2023-03-01 07:57:50
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 尹娟 发表的提问:
文化建设费的交税基础是什么啊,
您好,缴纳文化事业建设费的单位和个人应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额。
253楼
2023-03-01 08:15:00
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尹娟:回复王雁鸣老师 我们开了100多万要交4万多的税,太多了
2023-03-01 08:28:58
王雁鸣老师:回复尹娟您好,那没办法啊。
2023-03-01 08:41:52
尹娟:回复王雁鸣老师 是开票的不含税金额吗,申报表怎么填
2023-03-01 09:08:48
王雁鸣老师:回复尹娟您好,是的,申报表按不含税金额乘以3%计算填报。
2023-03-01 09:22:22
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 莲姐 发表的提问:
老师,你好我想问下考一个会计证,但是我是零基础,所以问下学习那些
你好 可以先看基础课程 然后看初级
254楼
2023-03-02 07:32:22
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 影子 发表的提问:
请问新成立的工业企业会计处理为什么分筹建期与营业期!
你好 因为不同期间的账务处理不一样 筹建期的费用支出记管理费用开办费 正常营业期的费用 按实际的费用科目入账
255楼
2023-03-02 07:39:48
全部回复
影子:回复玲老师 我现在筹建期的费用能不能与正常营业期的费用一样按实际科目入账呢
2023-03-02 07:53:16
玲老师:回复影子你好,不可以筹建期的费用支出及管理费用开办费,
2023-03-02 08:08:54

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