红梅：回复佟老师 原材料那进项税怎么处理

佟老师：回复红梅进项不用转出，你这个是正常的过期了

清開：回复小锁老师 为什么是管理费用呀

小锁老师：回复清開因为是冲减管理费用

清開：回复小锁老师 库存商品盘盈的

小锁老师：回复清開对啊，盘盈冲减管理费用不是计入管理费用

那时年少：回复陈诗晗老师 但是如果库存的每个仓位数据盈亏率计算出来的数据，和每个仓位总算的盈亏率不一样是什么原因。就明细和汇总不一样。

陈诗晗老师：回复那时年少你总的盈亏率是根据总差额计算，而不是各自相加

那时年少：回复陈诗晗老师 例子：1、账面数100,盘点101，盘盈数1 盘亏数0 盘亏率0.01 2、账面数110,盘点106，盘盈数0 ，盘亏数4 盘亏率-0.054 3、总账面数210，盘点数207，盘盈数1，盘亏数4，盈亏率-0.014. 总结明细盈亏率-0.044，总的盈亏率-0.014。那个怎样解释呢，我不太明白啊。

陈诗晗老师：回复那时年少你不可以这个样子计算的，你盘盈就是盘盈的单独计算，盘亏的就是盘亏的单独计算，你不能将盘盈和盘亏相抵来计算。

那时年少：回复陈诗晗老师 你的意思就是盘盈数除以账面数，盘亏数除以账面数这样子算是吧！

那时年少：回复陈诗晗老师 为什么不能相抵方式来做呢？

那时年少：回复陈诗晗老师 还是不理解 ，盘点差额是什么，如果一个仓位有盘盈又有盘亏那又怎样计算呢？

那时年少：回复陈诗晗老师 老师，你能不能在上面那个例子通过计算步骤来说明一下呢！

陈诗晗老师：回复那时年少比如，库房3种产品，总的是价值900 甲产品盘盈2，账面100，比例2/900 乙产品盘盈1，账面200，比例1/900 丙产品盘盈3，账面600，比例3/900 如果你需要计算总的比例，那么就是6/900 你之前每一个计算的分母都有区别，怎么可能相加是相等的呢

那时年少：回复陈诗晗老师 谢谢，现在明白了。

陈诗晗老师：回复那时年少不客气，祝你工作愉快。

追逐我的明天。：回复紫藤老师 老师，冲减未交增值税，是不是借：应交增值税未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税款）

紫藤老师：回复追逐我的明天。对的，你的理解是正确的

玫儿：回复韦老师 老师盘盈或盘亏的原因是否要写说明？

韦老师：回复玫儿需要写说明原因的

财务-Remarkable：回复邹老师 她让我支付工会经费用借 其他应付款 贷 银行存款，返还放到管理费用 或者营业税金及附加，冲其他应付款。

邹老师：回复财务-Remarkable你好，支付是 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 返还是做支付的相反分录的

如烟：回复maize老师 增加在库存商品这里，可以吗？

maize老师：回复如烟不是，是单独一个一级科目，待处理财产损溢 ，

如烟：回复maize老师 科目代号是多少？

maize老师：回复如烟1901这个科目代码，，你这个要是对应这个准则没有自己设置

如烟：回复maize老师 那待处理财产损溢是流动资产还是长期资产？

maize老师：回复如烟都有可能，这个，各月末“待处理财产损溢”科目余额，可以根据该财产的流动性分别列示于资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项下

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利