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一般纳税人库存盘亏会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的小蜜蜂 发表的提问：
原材料盘亏，结转盘亏材料进项税，编写会计分录
借待处理财产损溢 贷原材料 应交税费…应交增值税（进项税额转出）
106楼
2023-01-04 09:41:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤独的紫菜 发表的提问：
原材料盘亏，结转盘亏材料进项税，编写会计分录
借待处理财产损溢，贷原材料，借管理费用 贷待处理财产损溢，进项税额转出，
107楼
2023-01-04 09:49:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，一般纳税人取得的税控盘电子普票可以全额抵税吗？如果可以留到以后抵税，会计分录怎么写？
这个税控盘是需要专票，第一次购买才可以全额抵减，服务费普通发票可以全额抵减，借管理费用 办公费 贷银行
108楼
2023-01-04 10:02:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师好，我们公司是一般纳税人，买的480税控盘，开的专票，怎么做会计分录呀
您好，可以全额抵扣【但是进项税不得抵扣】 借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费——应交税费——税款减免 借方负数：管理费用
109楼
2023-01-05 09:36:33
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过儿：回复宸宸老师 我也是这样做的，我同事非让我做进项税再做进项税转出，还说要勾选，不然会成为滞留票，我都蒙圈了
2023-01-05 09:56:11
宸宸老师：回复过儿您好，对方也有道理，不过现在有 “不抵扣勾选”这个功能，所以您做一下这个操作就不需要进进项再转出
2023-01-05 10:13:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人，购买税控盘取得普票怎么会计分录？
您好。您好。借管理费用贷银行存款。 。借应交税费贷管理费用。
110楼
2023-01-05 09:48:31
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宁静致远：回复玲老师 分录同时做出来吗
2023-01-05 10:03:23
玲老师：回复宁静致远第二笔分录是抵扣的时候做就行。
2023-01-05 10:25:35
宁静致远：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 10:55:01
玲老师：回复宁静致远不客气，祝工作愉快。
2023-01-05 11:20:13
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ _ 魑魅 _ 发表的提问：
现金盘亏和存货盘亏分录是不是一样的？
你好, 盘亏： 批准前： 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：现金 批准后：责任人的原因造成的损失 借：其他应收款--XX 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 无法查明原因的： 借；管理费用 贷：待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 盘盈时： 批准前 借：现金 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 批准后： 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：营业外收入
111楼
2023-01-05 09:59:59
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师 公司性质一般纳税人，税控盘480可以抵免，报税的时候填在哪里呀，以及会计分录怎么怎么做
（1）增值税一般纳税人的会计处理 购买时 借：管理费用—金税盘（价税合计的金额）—报税盘（价税合计的金额） 　 贷：银行存款 抵减增值税应纳税额时 借：应缴税费—应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
112楼
2023-01-06 09:34:39
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李老师A：回复简单就好增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报附列资料（四）》第1栏“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”及《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏“应纳税额减征额”当中。
2023-01-06 09:50:50
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，你好！我请问金税盘年费应该如何做会计分录呢？一般纳税人
您好 支付时 借管理费用 贷，银行存款 全额抵扣， 借应交税费-应交增值税（减免税款） 贷管理费用
113楼
2023-01-06 09:51:46
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学堂用户_ph341092：回复王晓老师 做在一张凭证上，是否可以借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：库存现金 呢？
2023-01-06 10:21:23
王晓老师：回复学堂用户_ph341092您好，也是可以的呢
2023-01-06 10:50:36
学堂用户_ph341092：回复王晓老师 谢谢老师
2023-01-06 11:05:43
王晓老师：回复学堂用户_ph341092不客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-01-06 11:29:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
一般纳税人购买的金税盘820元全额抵扣的会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
114楼
2023-01-06 09:56:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人的成本暂估入库会计分录怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
115楼
2023-01-08 10:47:02
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会计学堂辅导老师：回复江老师 然后月底冲回是吗
2023-01-08 11:04:59
江老师：回复会计学堂辅导老师不是月底冲回，这个是月底暂估，等发票来了再冲回
2023-01-08 11:31:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师我是一般纳税人首次购买税控盘480元购买时和抵扣时会计分录分别怎么做
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵扣的时候借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用-办公费
116楼
2023-01-08 11:16:33
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淡定：回复宋生老师 老师能抵扣的是280元，那我购买时的会计分录，贷:银行存款计入200元还是480呢
2023-01-08 11:38:04
宋生老师：回复淡定你好！你花了480就计入480，而且这个可以全额抵扣
2023-01-08 12:05:07
淡定：回复宋生老师 发票是280只允许我抵扣280，抵扣时会计分录我得怎么做呢
2023-01-08 12:33:06
宋生老师：回复淡定你好！抵扣的时候借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用-办公费
2023-01-08 12:53:56
淡定：回复宋生老师 老师你给我发一个完整分录，我花了480元买的税控盘，只有280元能抵扣，做分录时帮我把金额都带上谢谢
2023-01-08 13:13:10
宋生老师：回复淡定你好！借管理费用-办公费480 贷银行存款480 然后抵扣的时候借应交税费-应交增值税-减免税额280 贷管理费用-办公费280
2023-01-08 13:38:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 苗条的彩虹 发表的提问：
一般纳税人初次购买税控盘怎么做会计分录？（从购买到认证，再到抵扣的全套分录）
购买借管理费用贷，银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税（减免税款）借管理费用负数。
117楼
2023-01-08 11:26:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
库存亏损的金额怎么做会计分录
你好，库存亏损的金额，这个具体是什么情况，能做个详细的描述吗 
118楼
2023-01-08 11:47:50
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微信用户：回复邹老师 在仓库里破损了
2023-01-08 12:16:34
邹老师：回复微信用户你好，会有相关人员赔偿吗 
2023-01-08 12:41:20
微信用户：回复邹老师 没有，就是自己负责
2023-01-08 12:57:29
邹老师：回复微信用户你好 借：待处理财产损益，贷：库存商品 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
2023-01-08 13:13:26
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
一般纳税人购金税盘200元取得专票，其中税款29.06元，会计分录怎么做？
你好！ 专票不要认证哟 借记 管理费用 200 （只要二百？） 贷记 银行存款或现金 200 借记 应交税费-应交增值税（减免税款） 200 贷记 营业外收入
119楼
2023-01-08 12:11:59
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天天向上：回复老江老师 那已经认证了怎么办呢
2023-01-08 12:33:40
老江老师：回复天天向上作进项转出 借记 管理费用 29.06 贷记 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 29.06
2023-01-08 12:53:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 犹豫的钢铁侠 发表的提问：
您好，请问一般纳税人购买金税盘可以抵扣税款的会计分录怎么做？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
120楼
2023-01-09 08:51:42
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