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设置会计科目应遵循的原则有
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 沉静的过客 发表的提问：
基层工会应设置哪些会计科目
你好同学，就是像事业单位一样， 事业收入，事业支出 管理费用 其实就是这几个科目
151楼
2023-01-29 08:28:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 王博 发表的提问：
1.不是高新企业，能不能用研发费用这个科目？ 2.企业会计准则和小企业会计准则的科目设置中哪里不一样？
同学你好 1.有研发就可以用 2.小企业会计准则不用以前年度损益调整企业会计准则可以用
152楼
2023-01-29 08:50:07
全部回复
王博：回复朴老师 那小企业会计准则，如果发现以前年度差错的话，应该如何调整呢？
2023-01-29 09:03:14
朴老师：回复王博直接用利润分配未分配利润
2023-01-29 09:24:54
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
20． 工会会计制度应当遵循（ ）原则。对于重要的经济业务，应当单独反映。 A． 相关性 B． 独立性 C． 重要性 D． 实质重于形式 21． 工会会计应当划分会计期间，会计期间分为年度和中期，会计中期不包括（ ）。 A． 半年报 B． 季报 C． 月报 D． 周报
20、a 21、d
153楼
2023-01-29 09:07:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，房地产会计的预计毛利率怎么算，要遵循什么原则，那要算19年整年的预计毛利率怎么算，是不是要考虑19年第四季度报企业所得税时提供的数据，
你好，同学。需要的，你利润表就是根据预计的这些利润构成的。
154楼
2023-01-29 09:15:00
全部回复
。：回复陈诗晗老师 ？
2023-01-29 09:42:55
陈诗晗老师：回复。就是你的预计毛利率根据你利润表的数据计算得出。
2023-01-29 10:04:40
。：回复陈诗晗老师 具体怎么算
2023-01-29 10:19:12
陈诗晗老师：回复。用你利润表里面的（营业收入-营业成本）/营业收入
2023-01-29 10:34:14
。：回复陈诗晗老师 这里的营业收入是主营和其他收入吗？和当年亏损有关系吗
2023-01-29 10:57:22
陈诗晗老师：回复。就是你利润表里面的第一项的营业收入，和第二大项的营业成本。
2023-01-29 11:24:51
。：回复陈诗晗老师 那如果我按照帐上的科目余额表做出利润表，再按着您说的公式计算出毛利率，（这个利润表和2019年第四季度报的数据不一样，是后面有调帐改过）这样需要考虑和2019年第四季度报的企业所得税有什么关系吗
2023-01-29 11:53:45
陈诗晗老师：回复。所得税预交是根据你利润表的金额去预交的。 你计算也是根据你利润表计算。 这个不影响。
2023-01-29 12:17:27
。：回复陈诗晗老师 但是由于有部分房款还没交房不能确认收入帐上做错确认了收入，而这些数据在19年第四季度报企业所得税的时候已经算在内了，而现在要提交的年度资产负债表以及利润表说不含之前这些不能确人收入的部分，那预计毛利率不是会和之前报的冲突？资产负债表也不一样
2023-01-29 12:40:30
陈诗晗老师：回复。没有交房，你也是要按完工进度确认收入的啊， 你这样不影响 并不是交房时才确认
2023-01-29 13:03:59
。：回复陈诗晗老师 按收入确认原则，没有交房不是不是确认收入吗，如果我们现在就是改成没有交房的部分不确认收入，那就跟19年第四季度报所得税的时候的利润率有冲突了是不是？那要怎么办
2023-01-29 13:16:08
陈诗晗老师：回复。按照收入原则，房地产企业是属于某一时段的履约义务。是按照完工进度确认收入，不是说不符合收入的确认。
2023-01-29 13:35:11
。：回复陈诗晗老师 那如果已经完工还没交房已经卖的差不多呢
2023-01-29 13:52:29
。：回复陈诗晗老师 完工了不能证明所有权转移了产生收入了，为什么完工就可以确认收入
2023-01-29 14:04:58
陈诗晗老师：回复。那你这个房子是完工的时候才收钱吗？并不是呀，你这里还没有完工的时候你就已经收了人家的钱了，然后你们也签了销售合同，人家也在办理了相关的一个产权转移。你怎么理解必须要交房的时候才是收入呢。
2023-01-29 14:28:33
。：回复陈诗晗老师 我是理解成房主还没拿到房产证所有权还没真正转移，所谓的收入也还不能定义为我们真正的收入，比如如果按照你说的情况，那么有的人在买了房之后还没全部交完办完手续就退了，那是不是说明其实按照收入确人原则是在产权转移的时候才能确认？
2023-01-29 14:41:19
陈诗晗老师：回复。这个问题不纠结了。就是说，你现在这个利润表里面也是要按照你的完工进度确认收入，结转成本。不是，你在税法上交税的时候，需要预估这个收入和成本去交税的。所以说在你这里，不存在你之前考虑的这个差异的。
2023-01-29 14:57:43
。：回复陈诗晗老师 但是问题是我的19年第四季度的时候报企业所得税是按照为交房也确认收入的都算在里面的利润表来报的，那现在要提交年财务报表和预计毛利率就是要用扣除未交房的收入来做利润表的和算预计毛利率的，这样不是存在利润差吗？第四季度利润不一致了，那不是？
2023-01-29 15:09:38
陈诗晗老师：回复。你在第四季度申报的时候，你没有去预估里的收入吗？还是说你在第四季度的时候，之前没有预估，第四季度的时候全部确认收入在第四季。
2023-01-29 15:20:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大熊 发表的提问：
银行回单上有增值税、附加税，个人所得税和印花税，是合在一起做一个分录还是分开做合适？有什么原则可以遵循吗
这个可以分开做，可以一起做都是可以的
155楼
2023-01-30 07:56:23
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大熊：回复陈诗晗老师 怎么做才会漂亮，我公司比较严格
2023-01-30 08:21:40
陈诗晗老师：回复大熊一张回单上的税做一笔分录。
2023-01-30 08:46:47
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ Z 发表的提问：
小企业会计准则下设置以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有这个科目的。
156楼
2023-01-30 08:25:20
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Z：回复小宋老师 老师，如果我有71年12月份发票未挂账，那还能入管理费用吗
2023-01-30 08:37:46
小宋老师：回复Z你好，小企业会计准则的，可以直接计入费用
2023-01-30 08:52:56
Z：回复小宋老师 可以设置其他货币资金-微信吗
2023-01-30 09:10:54
小宋老师：回复Z公司的微信可以，个人的需要通过其他应付款
2023-01-30 09:39:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 流浪兔 发表的提问：
老师，用快账账套，小企业会计准则，临时设置设置在固定资产二级科目下吗？
你好，快帐问题可以直接咨询快帐客服，他们会提供操作指导的
157楼
2023-01-30 08:46:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明理的猎豹 发表的提问：
您好，我们是酒店业，客人自己刷卡消费，让我们开专票，我们是否要遵循对公汇款才能开专票的原则？
你好 对方是个人的话是不可以开专票的 如果对方是公司业务出来出差发生的是可以开专票的。这个灵活处理
158楼
2023-01-30 08:52:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孝顺的草丛 发表的提问：
供应链公司会计科目设置
你好 一级科目是固定的，明细科目按实际业务设置。
159楼
2023-01-30 09:14:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 秀丽的宝贝 发表的提问：
老师，企业会计制度下没有资产减值准备这个科目的话，想设置的话应该设置在哪个科目下面？
可以设置在营业外支出科目下
160楼
2023-01-31 08:10:46
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秀丽的宝贝：回复文文老师 好的，这个没多大影响吧？还有我公司要计提存货跌价准备，这个存货减去残值去计提的话，残值怎么算呢？
2023-01-31 08:22:36
文文老师：回复秀丽的宝贝是的，这个没多大影响。
2023-01-31 08:51:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
截止16年止，最新的会计准则是哪一年的？最新的会计准则中预付帐是否也可以不设置，直接计入应付帐款科目核算
你好！现在执行的企业会计准则是《企业会计准则（2006）》也就是2006年出来的，针对这个会计准则又分别于2006年，2008年，2010年发布的相应的企业会计准则讲解 也就是罪行的会计准则讲解是2010年的，但是准则还是执行的2006年的
161楼
2023-01-31 08:16:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 夜雨如歌 发表的提问：
老师，我到一家公司上班，发现原会计在科目设置中：“应交税费”科目她设成“应交税金”，这符合要求吗？
你好，严格来说是不符合要求的 应当把应交税金改成应交税费科目才是的
162楼
2023-01-31 08:30:50
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请教老师，应付职工薪酬会计科目下，用设置二级科目吗？怎么设置？
需要设置（工资、社保、公积金、医疗报销、实业保险、生育保险、工伤保险、福利费等）
163楼
2023-01-31 08:59:22
全部回复
佳怡老师
职称：注册会计师,银行初级资格证,审计师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师我们是遵守企业会计准则，关于公费经费的计提和缴纳是放在哪个科目呢？
工会经费的计提时 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
164楼
2023-01-31 09:11:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
进项税额是必须与销项税额遵循配比原则（就像成本与收入配比一样)核算才能缴纳增值税吗？
你好，你指的是税负吗？这是为了达到税负的一种控制方法。
165楼
2023-02-01 08:08:32
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