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绿色会计在国外企业中的应用
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
在吗？老师，新版初级教材是绿色的皮，为什么咱们这个还是红色的，内容有变化吗
同学 你好 请问你可以把你收到的书拍照上传么 你是买的考点汇编还是教材
286楼
2023-03-15 07:25:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Honeybee 发表的提问：
有些外国企业出口货物。在中国境内算是有所得了，这个是不是就是非居民企业啊
非居民企业 　　依照外国法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
287楼
2023-03-15 07:50:59
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Honeybee：回复邹老师 @邹老师:那我说的就是非居民企业吧，例如韩国的悦诗风吟化妆品，出口到中国，卖给中国人，那它就属于中国的非居民企业吧
2023-03-15 08:20:04
李亭老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 繁荣的钢笔 发表的提问：
单位里的绿化费用应记哪个会计科目
采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，增值税纳税义务发生时间为受到销售额或索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天。
288楼
2023-03-16 06:47:38
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
请问，公司与外国企业合作，对方在国外宣传我公司，如果有国外的客户到中国境内来享受我公司的服务，则相应付给国外该公司提成，那么就此笔支付给境外单位的款项，需要代扣增值税，所得税吗？
需要的，发生直接联系的，同学
289楼
2023-03-16 07:04:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ me.LH 发表的提问：
国外服务费代扣代缴的增值税由国内企业承担的 会计分录有么
就是你们单位出钱不从服务费里面扣除是吗？
290楼
2023-03-16 07:18:37
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me.LH：回复郭老师 是的
2023-03-16 07:44:53
me.LH：回复郭老师 忘了扣 因为是第一次
2023-03-16 08:13:42
郭老师：回复me.LH记营业外支出
2023-03-16 08:38:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
“（7）转让中国境外的不动产、转让对中国境外企业以及其他组织投资形成股票、股权以及其他权益性资产（以下称权益性资产）或者在中国境外转让其他财产取得的所得【都是在境外发生的】。但转让对中国境外企业以及其他组织投资形成的权益性资产，该权益性资产被转让前3年（连续36个公历月份）内的任一时间，被投资企业或其他组织的资产公允价值50%以上直接或间接来自位于中国境内的不动产的，取得的所得为来源于中国境内的所得；” ——问题：被投资企业在境外，它的一半以上的资产怎么会是来源于中国境内的不动产？(麻烦举例，谢!）
就比方说你现在去投资了一个美国的公司，完了之后你把这个美国的公司的股权转让，这个就是属于在境外转让，是属于境外发生的。但如果说你在转让的前三年持有的那个股权是60%，也就是大于50%。那么这个时候需要按照境内所得来缴纳企业所得税。
291楼
2023-03-16 07:45:20
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香子 发表的提问：
会计工作中红色墨水的使用有哪些方面？
红冲的时候用红笔 的 表示负值
292楼
2023-03-16 07:50:59
全部回复
香子：回复袁老师 那对账呢？
2023-03-16 08:06:38
袁老师：回复香子不用的啊
2023-03-16 08:35:42
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 园小园 发表的提问：
我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年该企业境内应纳税所得额14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2020年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。 要求： （1）计算2019年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额。 （2）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额。 （3）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额。 （4）计算2020年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税。
（1）境内外应纳税所得总额正好是零，那么境外抵免限额也是零
293楼
2023-03-19 09:07:06
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dizzy老师：回复园小园2）2020年境外分公司税前所得=14%2B6=20（万元），抵免限额=20×25%=5（万元）
2023-03-19 09:28:27
dizzy老师：回复园小园（3）在境外实际缴纳的税额是6万元，抵免限额是5万元，所以实际抵免的税额就是5万元
2023-03-19 09:47:12
dizzy老师：回复园小园（4）2020年度境内应纳税所得额是30万元，境外所得不用补税。所以，实际应纳税额=30×25%=7.5（万元）
2023-03-19 10:09:40
dizzy老师：回复园小园学员您好，有什么不懂的可以继续提问的
2023-03-19 10:21:39
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 紧张的山水 发表的提问：
是不是在国内生产，国外销售，应该给国外交税，不用在国内交税啊？如果在国外生产的呢
同学你好 你问的是增值税还是所得税
294楼
2023-03-19 09:36:24
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 俊秀的睫毛膏 发表的提问：
中国居民有国外企业，国外企业签订合同服务收入时，有一条款签订收款单位是国内企业，因为国内企业刚注册的，去领发票十万元版的要求提供合同，这样的合同是否不符合，服务是国外企业，收款是国内企业，请老师解答下，谢谢
你好同学 如果是你自己的公司，这个是可以的，同学。 规定是国内的企业在国外的服务，完全为国外的，是免税的，你可以用这个条款申请这笔钱免税
295楼
2023-03-19 09:48:00
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 迷人的月饼 发表的提问：
佳琪，居民企业使用企业所得税税率为25%，2019境内应纳所的税为300万元，其设在a国的分公司应纳所得额为90万人民币，下同在a国已交了企业所得税25万元，其设在b国分公司所得100万，在帝国交纳了20万元甲企业选择安国，分别计算来源于境外的印拿所得，根据企业所得税税法律规定，该即2019年我国实际拿企业有多少？
您好，在a国扣除限额为90*0.25=22.5 实际缴纳25万元大于22.5只能扣除22.5万元 在b国扣除限额100*0.25=25万元 实际缴纳25万元,小于20万元可以据实扣除 缴纳所得税为（300%2B90%2B100）*0.25-22.5-20=80万元
296楼
2023-03-20 06:53:09
全部回复
蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
企业会计政策运用上的差异会导致企业在与自身的历史对比，以及在与其他企业对比的过程中难以发挥应有的作用吗？
你好同学，你的理解是对的。毕竟前后、左右参照的标准都发生变化，肯定会影响评价了。
297楼
2023-03-20 06:59:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
现在考过了中级，准备进国企，今年34岁，做会计两年，你税我在考个什么证书和学点什么呢，称现在还记得之前中级的知识点？
你好！国企其实对证书还是挺有用的。建议你试试高级。
298楼
2023-03-20 07:07:55
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紫怡：回复宋生老师 老师，那你觉得高级，税务师，管理会计师，那个更实用，在国企里边？我在考一个证书就真不想在考了，考试太累了
2023-03-20 07:41:05
宋生老师：回复紫怡你好！其实国企最好还是高级会计师
2023-03-20 07:51:56
紫怡：回复宋生老师 但是我不是会计专业，做会计也才两年，我考得过吗高级，难考不？
2023-03-20 08:04:31
宋生老师：回复紫怡你好！非常难。不是因为别的难，而是不光是考试，还要发表一些文章之类。 只是因为国企有的时候有指标。
2023-03-20 08:20:08
紫怡：回复宋生老师 那我怕我考不过呀，基础薄弱
2023-03-20 08:37:04
宋生老师：回复紫怡你好！这个就看自己了。如果你担心，可以试下税务师
2023-03-20 09:05:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师 建筑行业和园林绿化企业的账务处理相似吗？会计科目用的一样吗
你好，是很相似的
299楼
2023-03-20 07:34:58
全部回复
风有信，花不误：回复邹老师 老师 我们是园林绿化企业，只是做工程，如果有买的五金材料工具用在工程上，要怎么做分录啊
2023-03-20 07:50:25
邹老师：回复风有信，花不误借；工程施工——合同成本——间接费用 贷；银行存款等科目
2023-03-20 08:05:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师早上好！请问公司绿化购买的肥料可以企业所得税前扣除吗？然后这个费用计入到哪个会计科目中呢？
你好，公司绿化购买的肥料，可以税前扣除。可以通过管理费用科目核算
300楼
2023-03-20 07:41:59
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春花秋实：回复邹老师 老师单据上面只盖了一个发票专用章，这样符合税前抵扣凭证的要求吗？
2023-03-20 08:01:17
邹老师：回复春花秋实你好，能提供一下单据的图片吗？
2023-03-20 08:15:11
春花秋实：回复邹老师 老师为什么图片传不上来，试了好多次都传不了
2023-03-20 08:36:43
邹老师：回复春花秋实你好，请看我这边是可以正常上传图片的 图片传不上来，你可以联系一下技术老师，看是什么原因导致的
2023-03-20 09:01:49
春花秋实：回复邹老师 老师还是上传不了，单据只是一张普通的销售单，上面有写明购买的物品名称、数量、单价、总金额、日期，然后还盖了一个发票专用章（应该是个体工商户的发票章）
2023-03-20 09:18:32
邹老师：回复春花秋实你好，我需要看到图片，才好确定能否税前扣除的 图片传不上来，你可以联系一下技术老师，看是什么原因导致的
2023-03-20 09:34:19
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