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新会计准则应交税费明细科目
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 今昔 发表的提问：
老师,建筑业新旧会计准则科目转换是怎么转换的，合同毛利那个科目是新准则的哪个科目啊
毛利是指销售收入减去成本的差额，即会计科目中的主营业务收入减去主营业务成本的差额。因此，无论是合同毛利还是实际实现的毛利，在会计上都没有专门的科目进行核算
136楼
2023-01-11 09:08:34
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 深情树 发表的提问：
老师小企业会计准则下，建筑施工执行新收入准则会计科目还是之前的科目可以呢
同学您好，还是用之前的会计科目
137楼
2023-01-11 09:33:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
在一家中小型商贸企业任职会计，要在金蝶系统建账，以下会计科目体系中，应该原则哪一种？敬请指导谢谢！1、企业会计制度科目2、小企业会计制度科目3、新会计准则科目4、2013小企业会计准则科目
您好，应该选择新会计准则科目。
138楼
2023-01-11 09:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 欣慰的服饰 发表的提问：
请问 老师 在施工地预交税款怎样做会计分录？ (应交税费的明细科目)
借；应交税费——增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税 个人所得税 管理费用——印花税 贷；银行存款
139楼
2023-01-12 09:10:19
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
新会计准则有以前年度损益调整科目，小会计准则不能用以前年度损益调整科目吗？
您好，小企业是不用的，小企业用未分配利润
140楼
2023-01-12 09:24:08
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雪云微：回复小锁老师 就是不通过以前年度损益调整，直接计入未分配利润吗？
2023-01-12 09:47:58
小锁老师：回复雪云微嗯对是这个意思的
2023-01-12 10:01:42
雪云微：回复小锁老师 那调整分录以后需要修改资产负债表吗？ 怎么修改？
2023-01-12 10:28:58
小锁老师：回复雪云微就是直接影响我未分配利润啊
2023-01-12 10:41:08
雪云微：回复小锁老师 是分录发生未分配利润在贷方1000元的，就在资产负债表的未分配利润加上1000元吗？借方1000元，就减去1000元？
2023-01-12 11:07:14
小锁老师：回复雪云微嗯对，是这个意思的
2023-01-12 11:35:39
雪云微：回复小锁老师 202206的调整分录，要修改202112的年末数？和202201的年初数吗？
2023-01-12 11:46:06
小锁老师：回复雪云微你如果是更改2021年的报表的话就涉及
2023-01-12 12:01:01
雪云微：回复小锁老师 我是202206做的调整201709月的凭证
2023-01-12 12:26:22
雪云微：回复小锁老师 那应该怎样修改资产负债表？
2023-01-12 12:41:23
小锁老师：回复雪云微你直接修改的2017年的？
2023-01-12 13:00:54
雪云微：回复小锁老师 没动2017的账，在202206做了1笔调整分录
2023-01-12 13:22:49
小锁老师：回复雪云微那其实不用改，现在不是也不要2017年的报表吗
2023-01-12 13:47:55
雪云微：回复小锁老师 202206月还做了1笔调整202107月的分录，2021年并没有反结修改，需要修改资产负债表的202201年初和202112年末吗
2023-01-12 14:03:34
小锁老师：回复雪云微需要，因为反结账的话不需要，没有反结账需要
2023-01-12 14:32:39
雪云微：回复小锁老师 已经做了2021汇算清缴，现在该怎么处理？
2023-01-12 14:58:02
小锁老师：回复雪云微因为已经不涉及之前的了，所以不建议修改就行
2023-01-12 15:12:48
雪云微：回复小锁老师 是只做调整分录，可以不修改财报吗
2023-01-12 15:39:21
小锁老师：回复雪云微嗯对，这样是可以的，因为时间也太长
2023-01-12 16:01:01
雪云微：回复小锁老师 多久算长？可以不改财报？
2023-01-12 16:18:24
小锁老师：回复雪云微超过三年就可以啦
2023-01-12 16:42:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 她 发表的提问：
教育费附加，地方教育费附加。城建税印花税，新准则下会计科目？
借；税金及附加 贷；应交税费
141楼
2023-01-12 09:42:35
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想问一下，那些是应交增值税的明细科目，那些是应交税费后的明细科目呢？
1、会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 2、增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。
142楼
2023-01-12 09:48:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 和谐的蜻蜓 发表的提问：
在新会计准则下，资产负债表中应交税金和应交税费的区别？
您好，这实际是一样的。现在就叫应交税费。
143楼
2023-01-27 09:30:55
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 人间未知寒 发表的提问：
免征增值税三级会计科目明细是什么，应交税费—应交增值税——？贷:营业外收入
你好，你是一般人吗？
144楼
2023-01-27 09:58:26
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人间未知寒：回复佟老师 小规模，但财务软件要求填三级明细
2023-01-27 10:19:03
佟老师：回复人间未知寒这个科目小规模没有三级的。那你写个减免税额吧
2023-01-27 10:29:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师：我公司是小公司，执行小企业会计准则，资产负债表中的“应收账款”可以直接按一级科目借方余额填列吗，而不按二级明细科目借方余额填列 如：应收账款一级科目总余额为借方10000（在应收账款科目下有11个核算单位：其中有6个明细科目为借方余额，合计为20000； 有5个明细科目为贷方余额，合计为10000） 我可以有资产负债表中直接填写为：应收账款 10000 如执行企业会计准则要按明细科目分别填列 应收账款，预付账款，但我看小小企业会计准则中没这么说，可简化了直接以一级科目余额填列吗？
同学你好 这个可以的
145楼
2023-01-27 10:26:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
新会计准则里，房租计入什么科目？
是要根据您公司租赁房屋的用处分别核算的，比如租用来办公，就是管理费用--房租，租用厂房就是制造费用--房租
146楼
2023-01-27 10:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
新会计准则里，房租计入什么科目
您好，如果缴纳的房租为1年以内，借：预付账款 贷：银行存款 如果缴纳的房租超过1年以上，借：长期待摊费用 贷：银行存款 摊销需要按照实际受益期进行，即从实际受益期开始的月份摊销。摊销时，借：管理费用/制造费用/销售费用等 贷：预付账款/长期待摊费用
147楼
2023-01-28 08:12:11
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邹老师：回复小小店铺你好，计入管理费用（商业企业）或制造费用（工业企业）科目核算的
2023-01-28 08:52:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Teety 发表的提问：
老师，我想问下，计提一般风险准备金，“一般风险准备”可在资产类哪个科目陈列，一般风险准备金的科目代码是什么？我现在用的是新企业会计准则。
你好，同学。 你这是属于所有者权益类科目，在专用基金体现。 科目 的话不同财务软件科目不一样。 都是5字开头。
148楼
2023-01-28 08:18:27
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Teety：回复陈诗晗老师 借：利润分配-提取一般风险准备金 贷：一般风险准备
2023-01-28 08:52:23
Teety：回复陈诗晗老师 两个都放在所有者权益那里？
2023-01-28 09:21:34
陈诗晗老师：回复Teety是的，所有者权益内部 一增一减的处理。
2023-01-28 09:41:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
就是应交税费—应交增值税明细科目，不知道明细科目下，啥时候借啥时候记贷
你好，。您好，看2增值税，22号文件有规定。
149楼
2023-01-28 08:44:34
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纯真的大地：回复玲老师 在哪可以看呢老师
2023-01-28 09:04:17
玲老师：回复纯真的大地您直接搜索这个文件名就找到了。
2023-01-28 09:32:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩色的凉面 发表的提问：
应交税费——应交增值税”科目下借贷方三级明细科目
你看这个说明这个链接和这个截图，http://www.shui5.cn/article/dc/109225.html
150楼
2023-01-28 09:09:54
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