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新开公司开办费常用会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乌兰 发表的提问：
请问老师：新办企业目前还没有正式营业，只是刻了公章等，这笔费用我如果计入管理费用开办费和管理费用办公费有区别吗？
您好，这些是要计入管理费用-开办费的。 管理费用--办公费科目是企业进入经营期才用到的科目。因为您公司现在属于筹建期，是要计入开办费科目核算的。
271楼
2023-03-12 09:05:13
全部回复
乌兰：回复张艳老师 那计入开办费月底不是也得结转本年利润，年底结转利润分配，这样不也就没区别了吗？
2023-03-12 09:25:25
张艳老师：回复乌兰是的，也是要结转本年利润和利润分配科目的。
2023-03-12 09:40:29
乌兰：回复张艳老师 我记得学堂老师说过筹建期发生的费用计入开办费的话可以在补的时间上有优势，筹建期结束后在结转管理费用吗
2023-03-12 09:58:10
张艳老师：回复乌兰您的问的应该是筹建期年度不确认为亏损年度吧？
2023-03-12 10:18:35
乌兰：回复张艳老师 对，老师。我表达不清
2023-03-12 10:44:17
张艳老师：回复乌兰按税法规定，筹建期是不确认为亏损年度，这个对企业是有利的，可以让弥补亏损年限往后延，但是这个和您上面说的“”筹建期筹建期结束后在结转管理费用吗“”--没有关系，这个是企业所得税上的政策。您会计处理该怎么处理就怎么处理。
2023-03-12 11:06:36
乌兰：回复张艳老师 奥，好的，那就是我现在把刻章费用就计入管理费用-开办费了，月底和年终正常结转对吗老师？
2023-03-12 11:29:43
张艳老师：回复乌兰是的，是这样理解的。
2023-03-12 11:48:46
乌兰：回复张艳老师 明白了，谢谢老师
2023-03-12 12:15:14
张艳老师：回复乌兰不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-12 12:30:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Dear梅 发表的提问：
老师 新店开业的费用计入开办费还是办公费
你好 筹建期的计入管理费用-开办费
272楼
2023-03-12 09:32:05
全部回复
Dear梅：回复meizi老师 可以直接计入办公费吗
2023-03-12 09:47:39
meizi老师：回复Dear梅你好 进入了营业期才按受益部门来做费用
2023-03-12 10:03:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 鲁圆智 发表的提问：
公司筹建期间费用没有计入开办费，现在管理费用结账了，想把费用调成开办费，怎么做分录啊
反结账修改就可以了
273楼
2023-03-12 09:40:31
全部回复
鲁圆智：回复郭老师 都已经报税了
2023-03-12 09:56:57
鲁圆智：回复郭老师 一个季度的
2023-03-12 10:09:39
郭老师：回复鲁圆智你好，你用了别的科目了吗？用了就不能用开办费了，没设置开办费一样做也行
2023-03-12 10:33:00
鲁圆智：回复郭老师 什么意思啊，第一季度的帐全是管理费用和财务费用
2023-03-12 10:47:08
郭老师：回复鲁圆智你好，就是企业可以不设置管理费用-开办费科目，直接按营业期的做账
2023-03-12 11:09:35
鲁圆智：回复郭老师 不是筹建期间都计管理费用么
2023-03-12 11:28:09
郭老师：回复鲁圆智你好，可以不设置的，筹建期也按照正常营业的做没有错，你要设置筹建期，反结账修改，你又不反结账，筹建期不让用别的科目，你都用开了
2023-03-12 11:58:07
鲁圆智：回复郭老师 怎么反结账
2023-03-12 12:24:11
郭老师：回复鲁圆智反结账：通过账务处理——结账——就可以选择反结账的功能 反记账：通过账务处理——记账——就可以选择反记账的功能 先反过账，然后反记账，最后反审核。 哪个软件并不一样，最好问一下你售后。
2023-03-12 12:43:29
鲁圆智：回复郭老师 报税了有影响么
2023-03-12 12:55:38
郭老师：回复鲁圆智你好，得去税务局修改财务报表
2023-03-12 13:11:08
鲁圆智：回复郭老师 我可以第二季度做开办费么，第一季度不管它了
2023-03-12 13:26:47
郭老师：回复鲁圆智你好，这样做不规范
2023-03-12 13:46:37
鲁圆智：回复郭老师 如果筹建期间不做开办费会怎么样啊
2023-03-12 14:10:10
郭老师：回复鲁圆智你好，不会怎么样，可以的
2023-03-12 14:39:22
鲁圆智：回复郭老师 哦，那如果一年了还没有项目，也没做开办费也没啥问题么
2023-03-12 15:07:03
郭老师：回复鲁圆智你好，只要你在筹建期按你实际业务做就是了
2023-03-12 15:34:22
鲁圆智：回复郭老师 好的谢谢
2023-03-12 15:59:58
郭老师：回复鲁圆智你好，不用客气的
2023-03-12 16:21:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
我公司开办期间向李某借款30万要如何做会计分录
你好 借 银行存款 贷 其他应付款-李某
274楼
2023-03-12 09:50:34
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 团子 发表的提问：
公司筹建期的所有业务记到长期待摊费用——开办费里，那下个月正常营业期我可以起一个分录把筹建期记到开办费里的都转到管理费用——开办费里吗
你长期待摊费用----开办费里的金额是多少，低于50万的可以一次摊销，超过50万的要要分期摊销的，摊销年限不得低于3年
275楼
2023-03-12 10:06:00
全部回复
团子：回复文老师 我做的是金马商贸有限公司筹建期的账，所以可以在正常经营期，或者年末的时候一次摊销，谢谢老师了
2023-03-12 10:29:54
文老师：回复团子不客气，
2023-03-12 10:48:16
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新公司 外账 宽带费计入管理费用开办费吗
是的。。。。。。。。。。。。。。
276楼
2023-03-13 06:27:44
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出支票,转账支付电话费等各项办公费用,编制会计分录
开出支票,转账支付电话费等各项办公费用,编制会计分录
277楼
2023-03-13 06:41:38
全部回复
：回复爱笑的流沙借管理费用贷银行存款
2023-03-13 07:01:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 三毛 发表的提问：
新办分公司，目前有一个项目已开工并有产值，甲方已打部分预付款，但没有给甲方开发票（暂未招标），问：前期公司有开办费+利息费用+项目人员工资、间接费用等开支，平时计入工程施工-合同成本-间接费用，什么时候结转到成本里？如果不结转，利润表是0吗？是不是要等到开票做收入时统一结转到成本里？
您好，您成本的结转是需要确认收入的时候结转的，没有结转之前，收入，成本是0，但是正常的期间费用应该有，比如管理费用，销售费用，财务费用
278楼
2023-03-13 07:07:15
全部回复
三毛：回复文老师 老师，分公司是有期间费用可在利润表中体现，我问的是，项目上的间接费用是否进入成本?也是要等做收入时再结转到成本中不?那没结转的一部分就在资产负债表的存货里?
2023-03-13 07:58:32
文老师：回复三毛项目上的费用可以是工程施工里面，以后转成本，没有结转之前在存货里面体现
2023-03-13 08:23:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 大胆的黑裤 发表的提问：
老师：您好！幼儿园开始营业之前的所有装修期间的电费伙食费怎么做会计分录
你好！筹建期间一般是计入长期待摊费用—开办费
279楼
2023-03-13 07:33:49
全部回复
大胆的黑裤：回复晓海老师 长期待摊费用-开办费怎么摊销？
2023-03-13 07:50:13
晓海老师：回复大胆的黑裤原来按规定是不短于5年的时间
2023-03-13 08:08:54
大胆的黑裤：回复晓海老师 学校购置的乐器的费用怎么做会计分录？可以走其他业务支出吗？
2023-03-13 08:21:55
晓海老师：回复大胆的黑裤你们执行的什么会计制度？
2023-03-13 08:37:07
大胆的黑裤：回复晓海老师 行政单位的会计制度
2023-03-13 09:02:22
晓海老师：回复大胆的黑裤你好！应该是经费支出把，看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/d4c7ec797fd5360cba1adb6a.html
2023-03-13 09:13:42
大胆的黑裤：回复晓海老师 民间非盈利性会计制度的话，应该怎么入账！
2023-03-13 09:34:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
请问分公司开业采购的物品开具了母公司的发票，那么母公司可以计入管理费用-开办费吗？母公司实际无收入
也可以母公司入账的，一般事务中是分公司帐中核算这个管理费用的，由于是总分公司关系，最终企业所得税是要汇总纳税的。
280楼
2023-03-13 07:59:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ plum 发表的提问：
请问非独立核算分公司不需要做账，那总公司与分公司往来如何填制会计分录，分公司发生费用如何处理
你好，直接做在总公司账上就可以了，分公司不用做
281楼
2023-03-14 06:42:57
全部回复
plum：回复朴老师 直接在银行存款下加上分公司账户就可以吗
2023-03-14 07:25:17
朴老师：回复plum嗯，是的，这样操作就行
2023-03-14 07:47:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萱萱9136027 发表的提问：
新会计准则下新企业是不是可以不设开办费，直接计入费用
是的
282楼
2023-03-14 06:59:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
公司去年筹建，支付房租费在开办费用。现公司正常经营，每月摊销房屋租赁费的会计科目怎么处理
你好 借；管理费用——租赁费 贷；管理费用——开办费
283楼
2023-03-14 07:07:21
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 落叶 发表的提问：
老师，我们公司是新开公司，租的场地，重新装修，加盖了一些设施，装修费用花费比较多，二百多万，装修材料人工费我计入长期待摊费用，有些日常费花费我也计入长期待摊，还是计入开办费？
你好，装修费可以计入长期待摊，日常花费就进开办费。
284楼
2023-03-14 07:29:14
全部回复
落叶：回复宇飞老师 老师，我还想咨询一下新办公司员工的培训费，计入哪里？因为以后培训费发生的机会不多，所以不想计提职工教育经费，应该怎么做分录？
2023-03-14 07:57:54
宇飞老师：回复落叶你就直接计入开办费把。
2023-03-14 08:24:19
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 土豪的日记本 发表的提问：
老师，您好，开办费是计入长期待摊费用-开办费，还是管理费用-开办费？新会计准则是不是有调整？
你好，执行企业会计制度的企业开办费是计入长期待摊费用--开办费; 执行新会计准则的企业开办费是直接计入管理费用--开办费。
285楼
2023-03-14 07:53:59
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