纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个

财务猿：回复吴月柳 可以按照实际的扣款利息计提不季度计提利息吗？公司10月31日的贷款，11月20就扣利息了，这样的话可以在11月份做账时借：财务费用，贷：应付利息，借：应付利息，贷：银行存款吗？

吴月柳：回复财务猿如果不计提直接做，借：财务费用 贷：银行存款

少女情怀y：回复邹老师 应付票据产生的利息会计分录又怎么写

邹老师：回复少女情怀y借；财务费用等科目 贷；应付票据

钟灵毓秀：回复邹老师 是到期一次还本付息的

邹老师：回复钟灵毓秀你好，长期借款到期一次还本付息的，计提利息的时候，贷方才是通过长期借款——应计利息核算 短期借款不管是何种付息方式，计提利息贷方都是通过应付利息科目核算的

明珠智讯-耿开智：回复冉老师 这样要是短时间都无法偿还的，是可以一直这样计提抵缴所得税，还是有一定期限

冉老师：回复明珠智讯-耿开智这样要是短时间都无法偿还的，是可以一直这样计提抵缴所得税

明珠智讯-耿开智：回复冉老师 年度汇算清缴的时候也不需要调整吗

冉老师：回复明珠智讯-耿开智年度汇算清缴的时候不需要调整