云：回复老王老师 小规模纳税人的小厂，2016年前是一个老板Ａ的，2016年初又有另一个老板Ｂ投资50万入股,当时没有盘点重新做账，老板Ａ原厂的资产全部投进新厂中。到2016年年末，厂里盘点出来了，就是以下老板Ａ的投资款表数据，请问，老师们，我该如何把这些账做起来？谢谢。表里投资款表数据是老板Ａ的，2016年总收入和费用是ＡＢ两老板合作一年厂的经济损益数据

云：回复老王老师 不能插入图片的？

老王老师：回复云您好，可以插入图片啊，但看不到您的图片，如果仅按您的描述，投资款做分录，借；现金或者银行存款，贷：实收资本。其他的看不到，没办法说啊。

云：回复老王老师 怎样才能发图片？

老王老师：回复云您好，您先反图片保存到桌面上，再点提问框下面的插入图片。

云：回复老王老师 就是这些表格中的资料，我要怎样才能编制资产负债表出来？

老王老师：回复云您好，只根据这张表格，一般情况下，是不好做出资产负债表的。需要您先根据这个表格上的数据对应的票据，编制记账凭证，审核登账，编制科目余额表，之后，根据科目余额表才能编制资产负债表的。

盈盈儿：回复袁老师 打不开链接

袁老师：回复盈盈儿能打开啊

2021财务会计师：回复玲老师 老师就是说我每天发生业务都做分录，到月底就自动生成科目余额表了，总账，分类帐，就自动生成了是吗？老师

玲老师：回复2021财务会计师是的，一般是月底做账，如果你业务多，你可以一星期做一次帐，也可以凭证填写完了，余额表都是自动出来的，报表也是自动出来的

2021财务会计师：回复玲老师 谢谢老师，明白了，自从报名会计学堂，感觉自己充实好多！

玲老师：回复2021财务会计师是呀，学习更方便了，及时充电，加油，努力遇见最好的自己！

2021财务会计师：回复玲老师 老师，实收资本是按照万分之五缴纳印花税吗？这个各行各业都这样对吗？，我看到这个题，实收资本200万元，缴纳印花税，怎么是250元呢？这是咋算的

玲老师：回复2021财务会计师实收资本是按照万分之五缴纳印花税 减半征收，不分行业 。小规模模还有另外有减半征收的优惠。

2021财务会计师：回复玲老师 哦哦，明白了，谢谢老师

玲老师：回复2021财务会计师不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

整齐的芝麻：回复大海老师 编制该企业银行存款余额调节表

大海老师：回复整齐的芝麻编制的银行存款余额调节表见图片

微：回复邹老师 @邹老师：怎么做个正确的现金流量表呢

邹老师：回复微（一）经营活动产生的现金流量 ※1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数） +（应收票据期初数应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 ※①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。 2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金 ※4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） <即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数> +存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额） +（应付帐款期初数-应付帐款期末数） +（应付票据期初数-应付票据期末数） +（预付帐款期末数-预付帐款期初数） +库存商品改变用途价值（如工程领用） +库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。 5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 +（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数） 附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。 本期支付给职工及为职工支付的工资 =（期初总额-包含的在建工程期初数） +（计提总额-包含的在建工程计提数） -（期末总额-包含的在建工程期末数） 当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为： 生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费 +（应付工资、应福利费期初数-期末数） -（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数） ※6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税） =所得税+主营业务税金及附加 +应交税金（增值税-已交税金） +消费费+营业税 +关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税 +教育费附加+矿产资源补偿费 ※7、支付的其他与经营活动有关的现金 =剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等 （二）投资活动产生的现金流量 ※8、收回投资所收到的现金（不包括长期债权投资收回的利息） =短期投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期股权投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期债券投资收到的本金 ※9、取得投资收益收到的现金 =长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息 ※10、处置固定资产无形资产和其他长期资产收到的现金 =收到的现金-相关费用的净额 （包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿） （如为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金项目反映） 11、收到的其他与投资活动有关的现金=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其他与投资活动有关的现金流入 ※12、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=按实际办理该项事项支付的现金 （不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映） ※13、投资所支付的现金 =本期（短期股票投资+短期债券投资+长期股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金 14、支付的其他与投资活动有关的现金 =购买时已宣告而尚未领取的现金股利 +购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其他与投资活动有关的现金流出 （三）筹资活动产生的现金流量 ※15、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金 -支付的佣金等发行费用 不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。 ※16、借款所收到的现金=短期借款+长期借款收到的现金 ※17、收到的其他与筹资活动有关的现金 =除上述各项筹资活动以外的其他与筹资活动相关的现 （如现金捐赠） ※18、偿还债务所支付的现金=偿还借款本金+债券本金 ※19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =支付的（现金股利+利润+借款利息+债券利息） 20、支付其他与筹资活动有关现金 =除上述筹资活动支付的现金以外的与筹资活动有关的现金 流出（如捐赠现金支出、融资租赁租赁费）

微笑的唇彩：回复王茫茫老师 老师

微笑的唇彩：回复王茫茫老师 这个数据表我看的不太明白

王茫茫老师：回复微笑的唇彩同学我做成表格了你看一下明不明白。

微笑的唇彩：回复王茫茫老师 谢谢老师

王茫茫老师：回复微笑的唇彩不客气，希望能够帮助到你

l：回复张老师--追梦 能把答案告诉我吗

l：回复张老师--追梦 就是能不能帮我做出来

张老师--追梦：回复l抱歉，告诉不了。老师没有时间帮您计算各个数字。 举例资产负债表的货币资金项目的数字就是库存现金+银行存款+其他货币资金三项的合计数。

l：回复张老师--追梦 我要列的答案表

张老师--追梦：回复l抱歉，给您不了相关数字。

l：回复张老师--追梦 为什么

张老师--追梦：回复l建议参照教材第211页的内容进行数字汇总填列。

涵：回复晓海老师 我们好像没有科目余额表

晓海老师：回复涵你好！总账有吗？看各科目余额就可以。

涵：回复晓海老师 那就是看总分类账簿吗

晓海老师：回复涵不是总分类帐是总账.....

祝家那个妞：回复邹老师 应收应付，预收预付，其他应收，其他应付是按照发生额计算！其他都是按照余额计算是吧？老师？未交增值税放在哪个科目下边？应交税费吗？

邹老师：回复祝家那个妞你好 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 未交增值税计入应交税费期末余额