迷路的小猫咪：回复立红老师 若水老师可以举个例子解释吗

立红老师：回复迷路的小猫咪你好，比如某应税消费品的售价是100元，那么在这100元，是分为三个部分的，就是成本、利润和消费税

迷路的小猫咪：回复立红老师 那是要区别价内税和价外税的不同吗~

立红老师：回复迷路的小猫咪你好，是的，增值税是价外税，就是售价中应不含 增值税，如果含增值税，需要做价税分离， 而消费税是价内税，是需要含在售价中的

青柠?：回复立红老师 二级科目做什么费用合适

立红老师：回复青柠?同学你好，管理费用一服务费；

边城：回复许老师 老师会计分录应该怎么做

许老师：回复边城借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：税金及附加 贷：应交税费-应交消费税

dreamer：回复meizi老师 印花税的 老师

meizi老师：回复dreamer你好 借税金及附加贷银行存款。 新准则不需要计提了

dreamer：回复meizi老师 老师哪里税不通过税金及附加

meizi老师：回复dreamer你好 比如残保金 、工会经费、个税 不走这个

殷勤的果汁：回复慧老师 需要什么资料留存备查？

慧老师：回复殷勤的果汁债务人或担保人依法被宣告破产、关闭、被解散或撤销、被吊销营业执照、失踪或者死亡等，应出具资产清偿证明或者遗产清偿证明。无法出具资产清偿证明或者遗产清偿证明，且上述事项超过三年以上的，或债权投资（包括信用卡透支和助学贷款）余额在三百万元以下的，应出具对应的债务人和担保人破产、关闭、解散证明、撤销文件、工商行政管理部门注销证明或查询证明以及追索记录等（包括司法追索、电话追索、信件追索和上门追索等原始记录）； （二）债务人遭受重大自然灾害或意外事故，企业对其资产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权，应出具债务人遭受重大自然灾害或意外事故证明、保险赔偿证明、资产清偿证明等； （三）债务人因承担法律责任，其资产不足归还所借债务，又无其他债务承担者的，应出具法院裁定证明和资产清偿证明； （四）债务人和担保人不能偿还到期债务，企业提出诉讼或仲裁的，经人民法院对债务人和担保人强制执行，债务人和担保人均无资产可执行，人民法院裁定终结或终止（中止）执行的，应出具人民法院裁定文书； （五）债务人和担保人不能偿还到期债务，企业提出诉讼后被驳回起诉的、人民法院不予受理或不予支持的，或经仲裁机构裁决免除（或部分免除）债务人责任，经追偿后无法收回的债权，应提交法院驳回起诉的证明，或法院不予受理或不予支持证明，或仲裁机构裁决免除债务人责任的文书； （六）经国务院专案批准核销的债权，应提供国务院批准文件或经国务院同意后由国务院有关部门批准的文件

三毛加油：回复阎老师 书上看到了这个准则，那为什么D不适用呢

阎老师：回复三毛加油因为D是金融工具的啊

三毛加油：回复阎老师 我知道是金融工具所以问系统题库里什么本题不选这个选项

阎老师：回复三毛加油那就是答案错了，按照准则应该是不适用债务重组准则的

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 老师是把这个负数金额填在资产处置明细表里这栏？那负债清偿损益表的应交税费还要填吗？

bamboo老师：回复单薄的康乃馨这里已经填了 损益表的应交税费不要填了

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 这两张表和资产负债表挂钩，损益表里的应交税费不填就会显示出和资产负债表不符

bamboo老师：回复单薄的康乃馨那您做分录把这笔税金做掉吧 借：营业外支出 贷：应交税费 借：本年利润 贷：营业外支出

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 那营业外支出就要提现在利润表里，应该填写负数还是正数

bamboo老师：回复单薄的康乃馨利润表营业外支出是正数啊

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 老师，我把这个应交税费做掉之后，依旧是这个问题，得麻烦你再看看。这个和我资产负债表里期初数有什么关系

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 资产负债表里未分配利润是负数

bamboo老师：回复单薄的康乃馨您资产负债表期初金额不是提示的这个金额啊

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 那我应该如何修改？

bamboo老师：回复单薄的康乃馨您资产负债表截图给我看的是申报系统里面这会一起填的么

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 是要在负债清偿损益表中如何填写呢，因为没有做过清算，按照提示期初负债-期初资产=-7557.21 期末数都已清零，未分配利润也是负数，那这数据要如何填写

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 资本负债表是申报3月份的数据，3月份往来科目都清零了

bamboo老师：回复单薄的康乃馨那您207557.21这个数据这次在哪里填写了么

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 期初数是上年数据，所以不知错在哪里

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 207557.21在清算申报表里没有填

bamboo老师：回复单薄的康乃馨207557.21这个是上年12月的期末数么

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 对的

bamboo老师：回复单薄的康乃馨那您资产负债表根据去年的期末数据填写

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 期初数根据期末数填写的话，那往来科目岂不是没有清零

bamboo老师：回复单薄的康乃馨期初还是填去年的 期末就是调整后清0的填写啊

bamboo老师：回复单薄的康乃馨您期初的时候本来这些都不是0 3月份往来科目才清0的啊

单薄的康乃馨：回复bamboo老师 老师，3月份资产负责表没有错你看看

bamboo老师：回复单薄的康乃馨这样是对的 关键是不知道您系统里面的企业清算期资产负债表期初数207557.21这个数字在哪里啊 那您把主表第二行填7557.21 看是什么提示

乐：回复QQ老师 这2种情况的会计分录怎么处理？

QQ老师：回复乐你好，这样的话也可以记住你们的销售费用按推广费处理。

乐：回复QQ老师 老师，会计分录怎样做？

QQ老师：回复乐你好！借 销售费用贷 预收账款或其他应付款