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抵偿债务的中消费税会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
无偿划转债权如何进行账务处理
你好 具体是什么债权； 意思 无偿给你们的 应收账款给别人吗？
106楼
2022-12-29 09:45:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Aban 发表的提问：
自有房屋无偿让职工住，会计和税务怎么处理呢？
你好！直接折旧就好了。借管理费用-折旧费 贷累计折旧
107楼
2022-12-29 09:55:21
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宋生老师：回复Aban你好！直接折旧就好了。借管理费用-折旧费 贷累计折旧
2022-12-29 10:21:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 等花开 发表的提问：
7月有留抵税额怎么处理啊 需要做会计分录吗 还有在资产负债表中咋表示出来
留底税额不用做账务处理的，体现在应交税费的负数余额
108楼
2022-12-29 10:14:59
全部回复
等花开：回复辜老师 负数余额意思就是，是多少就以负数形式填写？
2022-12-29 10:27:33
辜老师：回复等花开如果你没有其他税费余额的话，看留底税额是多少，应交税费的期末余额就是负数的留底税额
2022-12-29 10:55:57
等花开：回复辜老师 七月我直接没有销账，只有进项，全部认证了
2022-12-29 11:13:58
辜老师：回复等花开除了增值税也没有其他税费吗，你可以看你的科目余额表，看应交税费的余额是多少，报表上就是多少
2022-12-29 11:43:10
等花开：回复辜老师 没有啊，以前一直零申报，一直没开过票，没有收入，7月打算开票呢，又没开成，所以现在只有进项税额
2022-12-29 12:03:53
辜老师：回复等花开那你资产负债表应交税费就填你认证的进项税的负数
2022-12-29 12:20:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
当时购入税控机时的会计处理，现资产负债表应交税费余额还有-820.怎么处理，还是账务处理不对
您好！你之前的账务处理是怎么样的。
109楼
2023-01-03 09:34:44
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玲儿~baby：回复宋生老师 老师，按你刚才的处理，应该应交税费_应交增值税（减免税款）借方不是应该有820的余额吗？怎么会没有余额
2023-01-03 09:58:53
宋生老师：回复玲儿~baby您好！明白你说的了。这个没问题，不用单独处理。
2023-01-03 10:24:45
玲儿~baby：回复宋生老师 那意思资产负债表中应交税费余额就一直有-820的余额，不是说只可以抵扣一年嘛
2023-01-03 10:35:37
宋生老师：回复玲儿~baby您好！是的。你已经抵扣了啊。
2023-01-03 11:03:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 绿茶可乐 发表的提问：
职工意外死亡补偿费的会计处理怎么做
这个是计入营业外支出的了
110楼
2023-01-03 09:55:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 包容的朋友 发表的提问：
公证赔偿基金的计提，发生赔偿时的会计处理
同学你好 1.根据《公证赔偿基金管理试行实施办法》第六条，公证机构每年年初应按上一自然年度公证业务收入总额的3％一次性提取公证赔偿基金。  2.分录：借：本年盈余分配 ，贷：专用基金
111楼
2023-01-03 10:05:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 淡定的玫瑰 发表的提问：
1.2019年5月， 某酒销售粮食白酒00000克1000500售价为5元/500克，随同销售的包装物价格6200元:本月销售礼品盒6000套，售价为300元/套，每套包括 粮食白酒1 000克62x500、单价80元，干红酒1000克(2x500)、单价70元，计算该 企业5月应纳消费税税额并作出相应的会计处理。
你好，需要计算做好了发给你
112楼
2023-01-04 08:47:15
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 某某 发表的提问：
甲将第二套价值120万元的别墅抵偿了乙100万元的债务，这个业务中，计算契税以哪个为基数呀？
学员你好，计算契税按别墅价值120万的
113楼
2023-01-04 09:02:34
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某某：回复悠然老师01 好的，谢谢老师
2023-01-04 09:23:19
悠然老师01：回复某某不用客气，给个五星好评就行
2023-01-04 09:36:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
老师，母子公司的无偿捐赠怎么做会计处理？
你好同学 子公司 借：固定资产 贷”资本公积---其他资本公积
114楼
2023-01-04 09:25:30
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飯糰兒：回复王超老师 那母公司怎么做账？
2023-01-04 09:46:26
王超老师：回复飯糰兒借：资本公积---其他资本公积 贷：固定资产清理 同时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
2023-01-04 10:10:05
飯糰兒：回复王超老师 那如果资本公司不够冲抵呢？
2023-01-04 10:26:20
王超老师：回复飯糰兒冲减盈余公积和利润分配
2023-01-04 10:38:21
飯糰兒：回复王超老师 那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？
2023-01-04 10:56:23
王超老师：回复飯糰兒不是的，是先盈余公积，再未分配利润
2023-01-04 11:14:11
飯糰兒：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 11:35:49
王超老师：回复飯糰兒不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-01-04 12:00:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 蔡安群 发表的提问：
三个个体老板现在组合在一起成立新公司，以前的债权债务怎么进行会计处理？
你好，既然是新公司，就没有之前的债权债务的说法
115楼
2023-01-04 09:48:46
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
消费税会计核算时，除实际缴纳消费税外，何时借记应交税费——应交消费税账户？该会计处理体现了消费税哪方面的特征？在消费税税收筹划时，将如何运用这一特征？
你好，除了实际缴纳外就是前序环节消费税可抵扣后续环节消费税情况下可以借方冲抵后续许环节的消费税，比如外购的已税烟丝生产卷烟在生产卷烟的时候可以扣除之前缴纳的烟丝消费税。这个主要体现了消费税的转嫁性。
116楼
2023-01-04 10:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 狂野的小馒头 发表的提问：
对于分期付息债券,债券的发行方和购买方的会计处理有何异同请分别从取得，期末确认利息和到期偿还三个方面谈一下双方的会计处理
买方，分期支付利息的债券，每一次计提利息，都是增加债券投资-应计利息这个明细科目金额，后面计算利息收入时，用的是总的债券投资的账面价值×实际利率确认。出售时一次收到本息。 售方，每一次确认利息，增加应付债券～应计利息这个明细科目，同时确认利息费用，用用的应付债券总余额计算，应计利息也计算了财务费用部分。
117楼
2023-01-05 08:58:16
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 称心的红牛 发表的提问：
A小企业2020日用银行存款购入公司当天发行的 年期债券，购入的债券面值为300 000元，票利率为8%，支付金额为308 000元。另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理。(企业购入债券的会计处理；)（持有期间每月月末的会计处理；)（持有期间每月实际收到利息的会计处理。)（债券到期收回本息的会计处理。）
借债权投资309000 贷银行存款309000 借应收利息24000 贷投资收益24000 借银行存款24000 贷应收利息24000 借银行存款300000 贷债权投资300000
118楼
2023-01-05 09:15:29
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 章鱼小肉丸 发表的提问：
老师，这题中，债权债务的抵消中，应收应付2340这个金额是怎么算出来的?
你好，是200*10*(1+17%)
119楼
2023-01-05 09:42:07
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章鱼小肉丸：回复笑口常开老师 原来是包含税了，谢谢老师
2023-01-05 10:02:10
笑口常开老师：回复章鱼小肉丸不客气的，好好复习
2023-01-05 10:31:51
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 萌小希 发表的提问：
应付账款A,与应收账款B抵消时发现两边不平，原因是一方计提了收入，一方没计提成本导致的，这个该怎么处理啊。如果我补做成本，两边的债务债权抵消了，但又会多出未分配利润出来。是多出来也正常吗？
您好，是的，多出来未分配利润是正常的。
120楼
2023-01-05 10:02:59
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