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为其他企业开发软件会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ qiu 发表的提问：
请问，我司给其他单位开发软件，发生的人工费用及其他费用是不是计入研发费用？
你好，你们是给对方开具技术服务费吗
256楼
2023-03-05 10:09:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，进来发票技术服务−软化开发，开出销项票，信息技术服务−软件开发，购入时会计分录怎么做？
你好，你们是购入的软件还是技术
257楼
2023-03-06 07:11:29
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我要学会计：回复朴老师 老师，开票进来是信息技术服务−软件开发服务，
2023-03-06 07:31:53
朴老师：回复我要学会计那你就直接计入成本里面
2023-03-06 07:59:48
我要学会计：回复朴老师 老师，分录借：主营业务成本，贷：应付账款－XX公司，这样对吗？觉得怪怪的
2023-03-06 08:12:13
朴老师：回复我要学会计做成借管理费用贷应付账款
2023-03-06 08:31:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
软件销售怎么做会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
258楼
2023-03-06 07:19:52
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YOUNG：回复答疑苏老师 已经满足资本化条件了应该转无形资产费用要资本化支出
2023-03-06 07:48:07
答疑苏老师：回复YOUNG你好 你们不是专门销售软件的吗
2023-03-06 08:12:31
YOUNG：回复答疑苏老师 是软件行业
2023-03-06 08:32:20
答疑苏老师：回复YOUNG你好 是的 你们的主营业务是销售软件 就应确认收入 结转成本
2023-03-06 08:43:32
YOUNG：回复答疑苏老师 老师能不能具体些，现在的研发费用我放在管理费中怎样转出来
2023-03-06 09:02:45
答疑苏老师：回复YOUNG你好 费用化不能转到无形资产 只有资本化才可以转到无形资产
2023-03-06 09:13:17
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 允畅 发表的提问：
老师好，请问，发现2018年工资发错了，有20000不属于工资，应该属于其他应付款~ 请问本月我怎么做分录更这个？我们是小企业会计准则，
同学你好，2018年计入了费用，需要冲减以前年度费用 借：利润分配—未分配利润20000（负数） 借：其他应付款20000
259楼
2023-03-06 07:46:20
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允畅：回复李雪婷老师 老师是这样，计提的没错，但是发放多了，发错了（应付职工薪酬借方多了20000，这应该是计入其他应付款的）2018年度汇算清缴都是按照计提数做的（应付职工薪酬贷方数）。 这也要冲减以前年度费用吗？
2023-03-06 08:11:16
李雪婷老师：回复允畅计提没有错，不用调整以前年度，把应付职工薪酬调整到其他应付款就可以了 借：其他应付款20000 贷：应付职工薪酬20000
2023-03-06 08:27:51
允畅：回复李雪婷老师 老师，请问，冲减以前的应付职工薪酬，调整到其他应付款里，这个应付职工薪酬是在借方负数好，还是在贷方正数好？我是用财务软件做账
2023-03-06 08:53:57
李雪婷老师：回复允畅因为你这个是以前年度的，所以放贷方借方（负数）都是一样的，如果是本年的，一般放借方负数，因为可以从应付职工薪酬累计数直接看出本年的合计数，但跨年没有办法看出来，所以放哪方都是一样的。
2023-03-06 09:12:17
允畅：回复李雪婷老师 老师您建议我放哪方呢？因为我不太懂，总觉得如果放贷方，好像意思是本年计提的了；放借方是冲减了，但是好像是影响到本年发放数了，······· 您建议放哪方呢？
2023-03-06 09:33:50
李雪婷老师：回复允畅建议放借方负数 借：其他应付款20000 借：应付职工薪酬20000（负数）
2023-03-06 09:51:30
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 雨 发表的提问：
软件企业的加计扣除，是不是只有自己企业自主研发的项目才可以，为别的公司提供的软件开发服务是不是不能加计扣除
方式一：自主研发，按照费用发生额符合税收规定部分的75%计算加计扣除。 2 /4 方式二，委托研发：对企业委托给外单位进行开 发的研发费用，按实际发生费用的80%，由委托方按照规定计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。 3 /4 方式三：合作研发：共同合作开发的项目，由合作各方就自身承担的研发费用分别按照规定计算加计扣除。 4 /4 方式四：集中研发，其实际发生的研究开发费, 可以按照合理的分摊方法在受益集团成员公司间进行分摊。
260楼
2023-03-06 08:08:59
全部回复
雨：回复萱萱老师 那就是说软件企业作为受托方，为别的公司提供软件开发服务是不能加计扣除的了
2023-03-06 08:33:52
萱萱老师：回复雨那就是说软件企业作为受托方，为别的公司提供软件开发服务是不能加计扣除的了 是的
2023-03-06 08:48:44
雨：回复萱萱老师 加计扣除的话，前期条件不需要软件协会认证为软件企业或者软著证书吧
2023-03-06 09:12:45
萱萱老师：回复雨加计扣除的话，前期条件不需要软件协会认证为软件企业或者软著证书吧 不需要
2023-03-06 09:25:49
雨：回复萱萱老师 但是即征即退（软件销售增值税）和高企是需要的是吧
2023-03-06 09:48:38
萱萱老师：回复雨但是即征即退（软件销售增值税）和高企是需要的是吧 是的
2023-03-06 10:08:58
雨：回复萱萱老师 别的公司委托我司进行技术开发，我们提供这种服务是按现代服务业的6%计算，还是按销售软件的13%计算
2023-03-06 10:36:27
萱萱老师：回复雨软件所有权归谁呢？
2023-03-06 10:49:05
雨：回复萱萱老师 1、如果归对方怎么算 2、如果归公司怎么算
2023-03-06 11:10:37
萱萱老师：回复雨归对方是服务，归公司是销售产品
2023-03-06 11:27:19
雨：回复萱萱老师 那就是归对方按6%计算，不能加计扣除。归公司所有按13%，能加计扣除吗
2023-03-06 11:40:29
萱萱老师：回复雨加计扣除跟归属没关系
2023-03-06 12:06:18
雨：回复萱萱老师 那就是说对方委托我们开发软件，最后所有权属于我们，我们也不能做加计扣除是吗
2023-03-06 12:20:55
萱萱老师：回复雨实务中没有这种情况吧
2023-03-06 12:36:31
雨：回复萱萱老师 如果有这种情况哪
2023-03-06 12:51:42
萱萱老师：回复雨不清楚啊，没有遇到过
2023-03-06 13:11:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 晨 发表的提问：
买的实验用的标气，开了2750元的发票，公司替其他企业垫付800元，怎么做会计分录
借研发支出-费用化2750 贷库存现金 借其他应收款800 贷库存现金800
261楼
2023-03-07 07:25:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 直率的唇膏 发表的提问：
企业已自主研发软件，研发成功后将用于自用和对外销售，企业现想申请高新企业，想问下1.做帐是做研发支出费用支出还是资本化指出？2.大金额的外包委托的软件开发款的会计分录怎么做？
如果说你是自己用和对外销售，那么这个时候在研发过程当中，如果说进入开发阶段的，这个是属于资本化的。外包的人家给你开发票的时候，你这世界研发支出贷，应付账款的贷。
262楼
2023-03-07 07:42:34
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直率的唇膏：回复陈诗晗老师 我搞不清为什么我们系统已经在开发了，还属于研发阶段呢，那么开发阶段是属于到哪一步呢
2023-03-07 08:01:26
直率的唇膏：回复陈诗晗老师 还有我想问下外包委托的软件费用金额大，而且每月要付，我是不是能计提折旧，这个分录怎么做
2023-03-07 08:22:41
陈诗晗老师：回复直率的唇膏那你这个就直接放到资本化的里面就行了。
2023-03-07 08:51:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
公司启用的《2013小企业会计准则》，现研发部购买了需要在研发过程中要用到的软件开发工具包，请问如何做分录。
您好，借周转材料贷银行存款
263楼
2023-03-07 08:01:26
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会计小白_ph533158：回复玲老师 应该是无形资产么
2023-03-07 08:21:06
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，研发领用时借研发支出贷周转材料，如果这个是资本化的支出，达到预订可使用状态后也就转到无形资产了
2023-03-07 08:40:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，开票软件升级维护费280元，交钱未收到发票，求会计分录
付款没有收到发票：借预付账款 贷银行存款
264楼
2023-03-07 08:08:59
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雪：回复徐阿富老师 好的，票到如何做？
2023-03-07 08:24:04
徐阿富老师：回复雪发票到借管理费用-办公费   贷预付账款  同时借应交税费-应交增值税--减免税额   借管理费用-办公费   负数金额
2023-03-07 08:35:44
雪：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-03-07 08:45:48
徐阿富老师：回复雪 不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-07 09:04:40
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
公司买的财务软件对方公司给开发票了，但是没有从银行直接走，分录正确吗？借:无形资产–财务软件 贷:其他应付款–许总
可以呢，完了你这个其他应付款需要冲平。
265楼
2023-03-08 07:29:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师计提城建税和其他附加税，在财务软件中输入分录要怎样做
　　1、提取时 　　借：税金及附加 　　 贷：应交税费——应交城建税 　　 ——应交教育费附加 　　2、结转时 　　借：本年利润 　　 贷：税金及附加 　　3、上交时 　　借：应交税费——应交城建税 　　 ——应交教育费附加 　　 贷：银行存款等
266楼
2023-03-08 07:38:23
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如意：回复朴老师 财务软件能自动结转？
2023-03-08 07:54:03
朴老师：回复如意有的是点击结转就可以的
2023-03-08 08:06:48
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ~.~ 发表的提问：
老师您好，A企业从B公司购入一套办公软件，花费22万元，这款软件同时其他企业也在用，A公司将其能作为无形资产入账摊销是否正确？
可以呢，但是给其他企业使用有没有收费？？？
267楼
2023-03-08 07:54:42
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~.~：回复马老师 收费的，也就是说，这套软件为B企业所有，其他公司要用必须向B企业购买使用权，老师，我不理解的就是，不是说无形资产的确定必须拥有该无形资产的控制权么？A企业只拥有使用权也可以按照无形资产入账么？
2023-03-08 08:16:38
马老师：回复~.~那你这个就是长期待摊费用，不是无形资产。按照使用期分摊到每月！
2023-03-08 08:34:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，我们公司是商贸企业，软件是用友软件有进 销 存，公司有一笔应收账款怎么做会计分录
您好 请问是销售了货物要确认应收账款吗
268楼
2023-03-08 08:05:59
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东南西北：回复bamboo老师 不是销售，是借款
2023-03-08 08:28:21
bamboo老师：回复东南西北借款的话不是应收账款啊 一般是其他应收款
2023-03-08 08:54:40
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ wyn 发表的提问：
甲企业租入一栋办公楼用于生产、办公，租金每月一万月底支付。押金五万；甲企业会计分录： 借：其他应收款---存出保证金 50 000 贷：银行存款 50 000 月底： 借：管理费用 10 000 贷：银行存款 10 000 是否正确？
第一笔保证金的无误；第二笔用于生产计入制造费用，用于办公计入管理费用。
269楼
2023-03-09 07:19:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜蜜的画笔 发表的提问：
开发软件产生的后台服务费1年7200元 支付时怎么做会计分录？分12个月分摊，分摊时怎么做会计分录？
你好， 借 长期待摊费用 贷银行存款 分摊， 借 管理费用 贷 长期待摊费用
270楼
2023-03-09 07:48:43
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