花脸猫：回复辜老师 车间购买的小工具直接记制造费用吗

辜老师：回复花脸猫可以的，可以计入制造费用

花脸猫：回复辜老师 购买原材料的运输费用会计分录是

辜老师：回复花脸猫计入材料成本的，借，原材料，贷，应付账款

花脸猫：回复辜老师 车间购14台干式泵7000元，也直接放在制造费用啊？

辜老师：回复花脸猫也可以计入制造费用的

花脸猫：回复辜老师 我是新厂，月底没有开票也没有生产，制造费用怎么结转

辜老师：回复花脸猫没有生产只能计入管理费用

你不知道：回复小杨老师 老师，已开发完成如何做账

小杨老师：回复你不知道借：无形资产，贷：研发支出

会计公司-龙生：回复文老师 是的，要单独核算

文老师：回复会计公司-龙生那您可以在收入和成本下设置两个明细科目

会计公司-龙生：回复文老师 那开发这软件用的材料、工资等是放在研发支出－资本化支出，计提成本时再转到主营业务成本吗？

文老师：回复会计公司-龙生资本化的话，您无形资产摊销的时候再进主营业务成本

会计公司-龙生：回复文老师 不资本化的话，开发软件的材料、工资放在哪个科目？

文老师：回复会计公司-龙生如果不资本化的，您能和您的收入同步吗，直接能同步的可以进主营业务成本

hqnt2u：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复hqnt2u好的，我先回复别的学员了

浅夏：回复答疑苏老师 为什么可以成为企业利益的一部分

答疑苏老师：回复浅夏你好，因为投资收益给企业带来了利润，所以称为企业利益的一部分。

crystal star：回复陈诗晗老师 我可以账中和财务报表放其他收益，企业所得税汇算时放营业外收入吗？会不会跟账不符合不好

陈诗晗老师：回复crystal star可以的， 这不影响，这是项目差异，不影响的，总数据不会影响的

郭老师：回复超帅的奇迹还是需要研发的

超帅的奇迹：回复郭老师 有销售的，也有入研发，也有工厂提供一部分原材料，我们买一部分原材料组装3种情况。

郭老师：回复超帅的奇迹借原材料贷银存 研发 出库借研发支出-资本化/费用化贷原材料

超帅的奇迹：回复郭老师 其他2种情况呢

郭老师：回复超帅的奇迹买来直接销售出去的吗 借库存商品贷银存 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品

郭老师：回复超帅的奇迹工厂提供原材料，你们研发，这个是受托加工的吗

超帅的奇迹：回复郭老师 买来一些原材料寄给工厂，工厂同时也提供一部分原材料。然后组装。

郭老师：回复超帅的奇迹工厂怎么给你开发票

超帅的奇迹：回复郭老师 1.有时候直接全部开材料明细，我该怎么做呢？2.麻烦老师将委外加工也和我讲讲？

郭老师：回复超帅的奇迹那不行 对方怎么能买材料给你 你成本全都是材料不能的

郭老师：回复超帅的奇迹借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) ——应交消费税 贷：银行存款、应付账款等 入库借库存商品贷委托加工物资

超帅的奇迹：回复郭老师 他是提供一部分材料的，组装没多少钱，他就开一起了。这种情况怎么办，我都是原材料直接转库存的

郭老师：回复超帅的奇迹那你就继续这么做的

超帅的奇迹：回复郭老师 问下老师，研发领用库存，库存是外购或者委外加工回来的，需要视同销售吗？麻烦讲解

郭老师：回复超帅的奇迹拿回来继续研发吗 不用的 借研发支出贷库存商品/原材料

超帅的奇迹：回复郭老师 如果是自产的就需要是吗？百度没有查到相关政策

郭老师：回复超帅的奇迹你好，不需要的

超帅的奇迹：回复郭老师 内部领用库存商品，此处库存商品若为自产、委托加工或购进货物，内部领用，则视同销售，会计上不确认收入，但要缴纳销项税（在计算所得税时，确认为收入，但调表不调帐，） 借：相关费用/生产成本/在建工程 贷：库存商品（库存商品成本） 应交税费－应交增值税－销项税

超帅的奇迹：回复郭老师 这上面说交税的

郭老师：回复超帅的奇迹不是的 需要看目的 非增值税应税项目的需要视同销售 外购用在职工福利的不需要视同销售 自产和委托加工的需要 外购，自产或者委托加工的用来赠送需要视同销售

静候：回复轶尘老师 我们的费用化支出下面本来就有很多明细科目，是放在明细科目中还是直接新设一个明细：研发支出-费用化支出-暂估入库；对应的分录是 借：研发支出-费用化支出-暂估入库 贷：预付账款-XX公司 ； 吗

轶尘老师：回复静候需要新设一个科目啊 因为发票来了要进行调整

香蕉砖头：回复三宝老师 老师，请问怎样导入？

三宝老师：回复香蕉砖头你看菜单里应该有导入凭证选项。

三宝老师：回复香蕉砖头金蝶K3财务软件引入凭证的方法和步骤如下： 方法一：用标准凭证引出成EXCEL之后看下金蝶k3财务会计=》总账=》凭证处理中自带标准凭证引入这个功能，用这个功能编辑好格式引入进去即可； 方法二：从另外一个帐套引入凭证，从凭证管理进去，两个帐套的会计科目要一样，左上角有个菜单引入标准凭证即可； 方法三：引出系统的excel的模板。建议可以先通过【标准凭证引出】的功能，可以引入凭证【财务会计】-【总账】-【凭证处理】-【标准凭证引入】，在系统支持的模板中编辑信息，然后通过【标准凭证引入】。