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备查账是编制会计报表的依据
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
工会筹备金计算依据是基本工资吗？
是的，根据工资薪金的2%计提
196楼
2023-02-10 08:56:59
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会计学堂辅导老师：回复张艳老师 老师，年2018年优惠增值税追溯如何退税或抵
2023-02-10 09:20:16
张艳老师：回复会计学堂辅导老师抱歉，这个真解答不了，没有接触过。
2023-02-10 09:46:03
会计学堂辅导老师：回复张艳老师 老师，那天偶然在网上看到说是按基本工资 这个没有异议吗？
2023-02-10 10:07:46
张艳老师：回复会计学堂辅导老师是按实际发放的工资薪金基数的。
2023-02-10 10:23:32
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 自由的老虎 发表的提问：
如图：编制合并会计报表的抵消分录
x1年末 借：股本800 资本公积60 盈余公积200 未分配利润40 贷：长期股权投资770 少数股东权益330 借：资本公积168 贷：盈余公积140 未分配利润28
197楼
2023-02-12 09:46:04
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耀杰老师：回复自由的老虎x2年末 借：长期股权投资70 贷：投资收益70 借：应收股利49 贷：长期股权投资49 借：股本800 资本公积60 盈余公积220 未分配利润50 贷：长期股权投资791 少数股东权益339 借：投资收益70 少数股东损益30 年初未分配利润40 贷：提取盈余公积20 向股东分配利润70 年末未分配利润50
2023-02-12 10:32:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
编制资产负债表里的应收账款直接根据科目余额表直接来编制对吗？还需要根据明细账的应收和预收来编制吗？
你好，根据应收，预收明细来编制
198楼
2023-02-12 09:54:31
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ hy爱恰饭 发表的提问：
佳佳公司于2015年12月末支付1000万元，取得依依公司80%的表决权股权，进行非同一控制下的企业合并。购买日，依依公司有一台全新的管理用设备，账面价值为100万元，公允价值为120万元，依依公司按5年计提折旧，净残值为0，假设除该设备外，其余资产、负债账面价值与公允价值相同。佳佳、依依公司所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算，按净利润10%提取盈余公积。（税法规定，该类设备按10年计提折旧） 要求:1.2015年末购买日编制合并报表时，对被并方资产公允价值的调整分录，考虑所得税。 2.2016年末编制合并报表时，应编制调整分录，使依依公司的个别财务报表反映为在够买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债等在本期资产负债表日应有的金额。
1、借 固定资产 20 贷 资本公积 15 递延所得税负债 20*25%=5 2、借 固定资产 20 贷 资本公积 15 递延所得税负债 20*25%=5 借 管理费用 20/10=2 贷 固定资产 2 借 递延所得税费负债 2*25%=0.5 贷 所得税费用 0.5
199楼
2023-02-12 10:05:00
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hy爱恰饭：回复郑裕期 我对于第2问有点问题 我是这么做的 借 固定资产 16 管理费用 4 贷 资本公积 15 递延所得税负债 4 所得税费用 1 为什么折旧用的税法上的折旧？ 还有按净利润10%提取盈余公积怎么没有用到？
2023-02-12 10:37:25
郑裕期：回复hy爱恰饭是按5年折旧，老师没看到前面那个5年。更正下 借 管理费用 20/5=4 贷 固定资产 4 借 递延所得税费负债 4*25%=1 贷 所得税费用 1 按净利润10%提取盈余公积是抵消被购买方所有者权益需要用到的，这题只要求调整分录，不需要用到提取盈余公积这个条件
2023-02-12 11:02:15
hy爱恰饭：回复郑裕期 那为什么不用税法上的10年折旧呢？而且会计折旧和税法折旧年限不同，计税基础和账面价值不一样不应该调整一下递延所得税吗？我就是搞不懂这个，到底5年10年对合并报表有没有影响？老师可以详细解释一下吗？谢谢！
2023-02-12 11:16:10
郑裕期：回复hy爱恰饭税法折旧年限和会计折旧年限不一致需要考虑不一致的影响，老师重新整理下： 购买日税法认的固定资产计税基础是100，子公司会计上购买日固定资产公允价值120，所以有20万的应纳税暂时性差异。需要确认5万递延所得税负债 第二年 税法口径确认的折旧=100/10=10，合并会计口径确认的折旧=120/5=24，第二年末固定资产的账面价值=120-24=96，计税基础=100-10=90，有6的应纳税暂时性差异，需要确认（转回）递延所得负债=6*25%-5=-3.5 借 管理费用 120/5-100/10=14 贷 固定资产 14 借 递延所得税负债 3.5 贷 所得税费用 3.5
2023-02-12 11:42:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
老师，地税的工会筹备金的计税依据是什么？
您好，工会筹备金和工会经费计算缴纳方式都一样，都是工资总额的2% 区别在于：建立工会组织的企业缴纳的叫工会经费 未建立工会组织的企业缴纳的叫工会筹备金
200楼
2023-02-12 10:17:38
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务报表编制的会计基础是权责发生制这句话对不对
是的，按权责发生制
201楼
2023-02-12 10:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一般纳税人申报季度工会经费申报表时的计征依据是什么？
你好，计征依据就是季度工资金额
202楼
2023-02-13 07:53:27
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是实发的还是应发的
2023-02-13 08:10:05
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是看应付职工薪酬借方总额还是贷方总额
2023-02-13 08:23:58
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据应付工资金额填写申报 看应付职工薪酬的季度贷方发生额
2023-02-13 08:46:23
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
财产清查中填制的“实存账存对比表”属于（　）。 A、调整账面记录的原始凭证 B、明确经济责任的重要依据 C、登记账簿的直接依据 D、调整账簿记录的记账凭证
你好，实存账存对比表可以作为调整账面记录的原始凭证，是明确经济责任的重要依据。 AB正确
203楼
2023-02-13 08:22:59
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建筑王老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 甘郭包菜 发表的提问：
作为工业企业的成本会计，制造费用怎么收集，是会计做帐的数据，找到制造费用明细表，还是作为成本会计，自己编制制造费用明细表呢？
办公费差旅费这些费用必须有发票的嗯但是你管理部门那不是进管理费用吗办公费差旅费这些费用必须有发票的嗯但是你管理部门那不是进管理费用吗
204楼
2023-02-13 08:29:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
老师，填写新办纳税人套餐申请表的会计制度名称是依据什么填写的吗
这个一般规模不大，这个业务不复杂小规模一般是选择小企业会计准则，规模大，业务复杂选择企业会计准则
205楼
2023-02-13 08:39:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 俊秀的超短裙 发表的提问：
老师你好，我今天下午要去面试一家连锁便利店的会计主管，他们的岗位职责是： 1、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签； 2、编制预算和执行预算，参与拟订资金筹措和使用方案，确保资金的有效使用； 3、审查公司对外提供的会计资料； 4、负责审核公司本部和各下属单位上报的会计报表和集团公司会计报表，编制财务综合分析报告和专题分析报告，为公司领导决策提供可靠的依据； 5、制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行； 6、组织编制与实现公司的财务收支计
请问你想问的问题具体是？ 很多企业招聘信息财务人员的岗位职责都是这样写的
206楼
2023-02-13 08:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ haapy 发表的提问：
出纳根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账的记账凭证由出纳编制还是会计编制
凭证应该是会计编制的
207楼
2023-02-14 08:31:31
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ haapy 发表的提问：
出纳根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账的记账凭证由出纳编制还是会计编制
你好，这个看企业工作分工，一般由出纳编制比较方便
208楼
2023-02-14 08:48:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ A 发表的提问：
通用申报表的计税依据是什么
你好 是工会经费的嘛
209楼
2023-02-14 09:09:51
全部回复
A：回复郭老师 是的
2023-02-14 09:31:46
A：回复郭老师 现在是报的20年1月份的
2023-02-14 09:59:36
郭老师：回复A你好 一月份的应发工资合计
2023-02-14 10:10:23
A：回复郭老师 这个是当月报当月的是吗
2023-02-14 10:30:43
郭老师：回复A不一定 很少有月报的 大部分季度报，也有年报的
2023-02-14 10:41:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
当月的现金流量表编制的依据就是当月收付款凭证吗？除此以外还有其它的吗？
根据现金及银行存款日记账来编的。
210楼
2023-02-14 09:23:59
全部回复
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