simple菇凉旧爱：回复晓海老师 是出纳在日记账摘要里怎么写

晓海老师：回复simple菇凉旧爱只能写转款

Me：回复王超老师 老师，公司实收资本是500万，现在帐上资金还有75万，那如果在工商局做了减资后，注册资金是100万，这样的情况还能把这75万转回给股东吗？还是说减资后的注册资本低于75万，才会可以转回给股东

王超老师：回复Me你好同学，这个是两个不同的科目，不能互相抵消的。减资不一定要把现金还给股东，可以是其他资产，比如固定资产，存货

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 就是把做到实收资本的一部分，做到借款里，可以不

meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 实际做错来的话 可以转其他应付款

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 我可以把去年做实收资本的凭证冲了，然后再重新做吧

meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 是的 最好是重做 摘要写清楚

Eva：回复邹老师 原股东已做了验资报告的有没有影响？

邹老师：回复Eva你好，不受影响的，之后按股份转让处理就是了

Eva：回复邹老师 原股东的投资款是在银行走了下账，后来出来报告，又退回给股东，现在是挂账的

邹老师：回复Eva你好，股份转让了，需要把原股东股份退回才是啊 借；实收资本——原股东，贷；银行存款

✨起点：回复小贾老师 为什么要股权转让呢？

ping：回复陈诗晗老师 老师好！是这样的，在2019年8月前，我公司的老板还不是我们公司的股东，他向我们投入了1500万投资（其中有300万是以他老婆名下银行卡代他转入我公司的，有200万是现金投资），之前我们入的“其他应付款1500万”，在2019年8月老板正式变更为了我们的股东，我们就将这1500万由“其他应付款”转入了“实收资本”。 今天跟工商局的人聊了下，他说成为股东前的投资款应该按公司的债务来入，成为股东后再以他的身份从银行投到公司公账并标注明“入资款”才能入作注册资金。所以将正式成为我们公司股东的之前的投入款入为实收资本是错的?老师他说的是对的吗？我们还能调整吗，而且还跨年了。

陈诗晗老师：回复ping这不影响，你这就是债转股的形式，你的处理也是没问题的。你是什么疑问

ping：回复陈诗晗老师 老板有一部分是现金的投资，还有一部分是他老婆代他转入的投资，之前是挂在他的名下，这些都能转到实收资本里？

陈诗晗老师：回复ping可以的，这不影响，协议约定清楚

ping：回复陈诗晗老师 如果没有协议约定的话，这样是不是不行？如果不行的话，是不是可以将实收资本调整回其他应付款？

陈诗晗老师：回复ping是的，要要协议约定，章程约定，是债转股

ping：回复陈诗晗老师 那做错了能将实收资本调回其他应付款吗？这样处理会有什么问题吗？

陈诗晗老师：回复ping调回，你资本就少了，工商这边你这就要变更 了

ping：回复陈诗晗老师 工商这边变更老师您的意思是工商年报公示那里变更吗？还是说营业执照注册资本那里变更？如果是说业执照注册资本那里变更，我们公司章程那里缴足注册资金期限还有16年，需要变更吗？如果是说工商年报公示那里变更，那跟2019年的资产负债表不一样会不会有问题？

陈诗晗老师：回复ping如果你是要用上面的分录调整。 那你工商这边就是年报这里要变更 资本。 问题倒不会有，你这样资本减少，工商要变更 处理，税务也会变更，有可能税务会牵扯到补税

ping：回复陈诗晗老师 老师您建议怎么处理这个问题呢？是虽然没有债转股协议，也不调回来了？还是把账调回来的问题小一些？

陈诗晗老师：回复ping我建议，你这之前约定了是债转股，你这就直接是你的实收 资本，是不做处理的。 调整的话反倒可能比较麻烦，主要是税务这边

一生平安6903：回复陈诗晗老师 亏损的100万要做分录

陈诗晗老师：回复一生平安6903就是借投资收益 了啊，同学

一生平安6903：回复陈诗晗老师 原实收200万股金要转出不，

一生平安6903：回复陈诗晗老师 你这分录不平衡

陈诗晗老师：回复一生平安6903借 银行存款 100 投资收益 100 贷 长期股权投资 200 我 打错数字了 不需要，你这是股东间的股权转让，你企业不做转出

一生平安6903：回复陈诗晗老师 谢谢

陈诗晗老师：回复一生平安6903不客气，祝你工作愉快，帮我五星好评，谢谢。

罗小小雪：回复冉老师 这意思还是只有股东名册上的股东转账才能叫投资款，其他的都不算是吗

冉老师：回复罗小小雪你好，是的。你说的很对，是这样的