辰能燃气^O^大娟：回复佟老师 是的，先购进，然后供货商直接送到客户那里

佟老师：回复辰能燃气^O^大娟那供应商给你开发票，你做购进处理，然后做销售处理

辰能燃气^O^大娟：回复佟老师 是主营业务收入？跟有没有库存没关系是吗？

辰能燃气^O^大娟：回复佟老师 那我结转成本时，贷方会计科目是什么？

佟老师：回复辰能燃气^O^大娟借;库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 2、借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 （2）结转成本时：借：主营业务成本 贷：库存商品; 应交税费-应交增值税（销项税额）

刘燕：回复轶尘老师 不区分，也算合理对吗，老师？

轶尘老师：回复刘燕是的！你的理解正确！

会计学堂杨老师：回复宋生老师 企业发工资

宋生老师：回复会计学堂杨老师您好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

天天向上：回复宋生老师 逾期报税的罚款

天天向上：回复宋生老师 计入哪个科目呢

宋生老师：回复天天向上你好！计入营业外支出了。

天天向上：回复宋生老师 那如果是代开发票的税款呢？计入哪个科目嗯

宋生老师：回复天天向上您好！你具体是什么税呢。

天天向上：回复宋生老师 就是代开专票扣得税

天天向上：回复宋生老师 因为代开专票直接就是从银行帐上扣的 这种扣 的税款要计入哪个科目呢

宋生老师：回复天天向上您好！比如是增值税，就直接确认收入。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借税金及附加 贷应交税费-应交XX税 然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等

天天向上：回复宋生老师 那比如说我3月份我开的一张增值税专用发票，我3月份就扣了款（银行上有体现），没有体现我的发票的金额，这种情况下要怎么做帐呢

宋生老师：回复天天向上你好！分录就是上面的。你开了发票就做第一个分录，交了税就做第三个分录。

天天向上：回复宋生老师 那我没有在账面上体现开了票的金额，也是要直接做的吧，就是说要写3个分录来表达是吧

宋生老师：回复天天向上你好！是的。你如果代开了专票，就要有这3个分录。

Do my best：回复吴月柳 像职工风险金之类的 这些在贷方 是用货币资金与它们相减吗？还有事业基金 固定基金 财政补助收入 其他收入 这些科目分别对应资产负债表哪些科目？

吴月柳：回复Do my best你们是事业单位？

Do my best：回复吴月柳 嗯是事业单位

吴月柳：回复Do my best你填的是事业单位的资产负债表吧？

和谐的宝贝：回复小云老师 意思是冲销了暂估以后还得做一比应付？

小云老师：回复和谐的宝贝是的，发票到了冲销后是要按发票做一笔

和谐的宝贝：回复小云老师 冲销后再挂一比往来是这个意思吧

小云老师：回复和谐的宝贝是的，没有给钱就再挂一笔往来

～@过客@～：回复朴老师 那倒时专项专用了怎么做分录？

朴老师：回复～@过客@～借专项应付款 贷营业外收入

～@过客@～：回复朴老师 没有专项应付款这个科目怎么放？

朴老师：回复～@过客@～就是直接计入营业外收入

white：回复吴月柳 老师，收取公主的洗杯费我冲减营业费用-清洁费，收取公主的管理费计入其他业务收入，可以吗？

吴月柳：回复white可以

凝望中缱绻：回复邹老师 不是；单纯的打的票；地铁票@邹老师:

邹老师：回复凝望中缱绻你好，计入管理费用——差旅费

凝望中缱绻：回复邹老师 @邹老师:好的；谢谢

邹老师：回复凝望中缱绻不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

장 신 영：回复月月老师 老师那为什么不记入固定资产科目啊

月月老师：回复장 신 영你好，也可以计入固定资产，金额不大，而且硬盘也可以走办公费。

장 신 영：回复月月老师 那老师多大金额可以走固定资产科目啊

月月老师：回复장 신 영你好，一般2000以上，你也可以计入固定资产，有很多企业不愿意走固定资产，就可以不走计入办公费。

장 신 영：回复月月老师 老师像我们搞地址的，这个发票能进账吗

장 신 영：回复月月老师 预付卡销售

月月老师：回复장 신 영你好，现在都是开预付卡发票，可以进账的。

장 신 영：回复月月老师 那老师您说走什么科目啊，也走营业费用吗？

月月老师：回复장 신 영你好，可以计入营业费用—预付卡。