qinru：回复玲老师 是工地的工人，计提可以放入主营业务成本吗

玲老师：回复qinru工地的工人记在工程施工合同成本，人工费这个科目

qinru：回复玲老师 那什么时候结转呢 结转才计入主营业务成本吗

玲老师：回复qinru你好 建筑企业怎么结转收入与成本 主营业务收入的确认应遵循权责发生制原则.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,年底根据甲方、监理公司确认的数额确认年度收入,并对年度其他月份进行适当调整.产值确认后,根据合同毛利率等确认合同毛利,记入工程施工--合同毛利科目,主营业务收入与工程施工--合同毛利的差额计入主营业务成本科目. 在承包经营方式下,应确认的合同毛利应包括主营业务税金及附加、结算管理费和内部借款利息.即: 合同毛利=主营业务税金及附加+结算管理费. 1.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本. 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 借:本年利润 贷:公司内部往来--上缴款 公司内部往来--综合费 2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 3.工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包460+10+120+160+40+10=800

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2.1借工程物资500 应交税费进项税额65 贷银行存款565

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包3借在建工程460 贷工程物资460

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包4借在建工程10 贷工程物资10

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包5借在建工程120 贷原材料120

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6借在建工程50 贷应付职工薪酬40 生产成本辅助生产成本10

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包上边还是7得会计分录

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6.借在建工程160 贷银行存款160

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包8借固定资产800 贷在建工程800

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包9。19面计提折旧是（800-20）/20*8/12=26

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 .甲公司购入需要安装的生产设备一台，价款500000元，增值税65 000元，投入安装。安装过程中领用生产用材料一批，实际成本为4000元，领用自产的产成品一批，实际成本为10000元， 售价为24000元，该产品为应税消费品，消费税税率10%。本企业为一般纳税人，适用的增值税税率为13%，假定不考虑其他因素，安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( ) 元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 514000) 元。

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 老师，没有这个答案

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 516400) 元

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.某企业2015年6月1日自行建造的一生产线投入使用，该生产线建造成本为1 200万元，预计使用年限为20年，预计净残值为10万元。在采用双倍余额递法计提折旧的情况下，2016年该设备应计提的折旧额为()万元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2016年该设备应计提的折旧额为=1200*2/20*6/12%2B（1200-120）*2/20*6/12

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 7.企业购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，实质上具有融资性质，下列说法中错误的有 固定资产的成本以购买价款为基础确定 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包固定资产的成本以购买价款为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.2011年1月1日，甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套，当日投入使用。合同约定的价款为3000万元，分5年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2600万元。假定不考虑其他因素，甲公司该设备的入账价值为()万

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2600按照现值入账的这个

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 3.某企业自行建造管理用房屋一栋，购入所需的各种物资10000元，支付增值税13000元，全部用于建造工程。另外还领用本企业所生产的产品一批，实际成本2000元，售价2 500元，提取工程人员工资2000元，提取工程人员的福利费2800元，支付其他费用3755元。该企业适用的增值税税率为13%，则该房屋的实际造价为( )元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包实际入账价值是10000+2000+2000+2800+3755

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包麻烦新问题从新提问

小锁老师：回复杨财务会计下资产负债表“货币资金”项目，反映单位期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、其他货币资金的合计数。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金” 科目的期末余额的合计数填列；若单位存在通过“库存现金”、“银行存款”科目核算的受托代理资产还应当按照前述合计数扣减“库存现金”、“银行存款”科目下“受托代理资产”明细科目的期末余额后的金额填列。 预算会计“资金结存”主要核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存等情况。主要包括“零余额账户用款额度”、“财政应返还额度”、“货币资金”等三方面内容，其中“货币资金”是指单位以库存现金、银行存款、其他货币资金形态存在的资金。本科目年末借方余额，反映单位预算资金的累计滚存情况，期末它与财政拨款结转余、非财政拨款结转、非财政拨款结余、专用结余、 经营结余（借方）是一一对应的关系。

杨：回复小锁老师 大概说一下吧，比如符合怎样的条件下会相等

小锁老师：回复杨平行记账的时候基本上是相等的