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新会计准则计提坏账准备分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
公司有一笔应收款为64万元，现只收到61万，请问会计分录该如何做？另外，余下3万元未收，是否需要计提坏账准备？
你好！剩下的可以先挂在应收账款上面。 借银行存款61 贷应收账款61
181楼
2023-02-08 08:38:22
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kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 请问余下的3万，是否需要计提坏账准备？
2023-02-08 09:07:20
宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ你好！你可以提也可以不提。看公司坏账准备的规定。
2023-02-08 09:33:42
kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 公司现在其实没有针对性的财务制度，所以我不知道是否该计提，老板说，现在还在协商，有可能收回，有可能收不回。
2023-02-08 09:44:29
宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！你可以先不提。确认收不回的时候一次计入营业外支出
2023-02-08 10:05:34
kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 好的，明白，谢谢老师！
2023-02-08 10:27:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温婉的帆布鞋 发表的提问：
对应收账款计提坏账准备的会计分录怎么写
借，信用减值损失 贷，坏账准备
182楼
2023-02-08 08:59:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
没有在当年度计提坏帐准备，现已经确认坏帐金额，求坏帐准备会计分录
借：以前年度损益调整贷：坏账准备
183楼
2023-02-09 08:01:09
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钱钱：回复袁老师 老师，以前年度损益调整是什么类科目，具体应该放在科目余额表哪一类中，谢谢！
2023-02-09 08:31:50
袁老师：回复钱钱结转到未分配利润科目里面去的
2023-02-09 09:00:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 旋律 发表的提问：
单位市销售行业，按照老板预测每月销售额的3%坏账，计提坏账准备，会计分录怎么做
借：资产减值损失，贷：坏账准备
184楼
2023-02-09 08:14:51
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旋律：回复袁老师 老师月底结转时会计分录怎么做
2023-02-09 08:38:36
袁老师：回复旋律借：本年利润贷：资产减值损失
2023-02-09 08:58:33
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 机灵的小猫咪 发表的提问：
某公司按应收款项余额的5%计提坏账准备(假设坏账准备期初无余额)。2017年12月31日应收款项余额为240万元。2018年发生 A 公司坏账损失30万元,收回已核销的 B 公司应收款项10万元,2018年12月31日应收款项余额为220万元。则该公司2018年末应计提的坏账准备金额为多少万元? 求:计算结果并编制会计分录。
同学，你好，分录如下 发生坏账 借：坏账准备 30 贷：应收账款 30 收回已核销的坏账 借：应收账款 10 贷：坏账准备 10 借：银行存款 10 贷：应收账款 10 2018年末坏账准备的账面余额=240*0.05--30+10=--8（借方余额） 应该计提的坏账准备余额=220*0.05=11 应该补计提的坏账准备=11+8=19 借：资产减值损失 19 贷：坏账准备 19
185楼
2023-02-09 08:34:08
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 悲凉的刺猬 发表的提问：
一家企业原执行企业会计准则，2018年变更为小企业会计准则。年初有计提坏账准备，本年将坏账准备全部冲减当年资产减值准备，年末无坏账准备。审计不同意做追述调整，要求按账面进行列支，可以承接此业务吗？
你是承接什么业务？审计业务吗？
186楼
2023-02-09 08:57:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 敏 发表的提问：
老师：计提坏账准备是怎么计提？
计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 发生坏账 借：坏账准备 贷：应收账款---xx单位
187楼
2023-02-10 08:22:03
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 梧桐思恋 发表的提问：
计提坏账准备是什么意思，不是很明白
你好，就是已经比实际低了，但是还没有出售，所以先计提
188楼
2023-02-10 08:31:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
采用备抵法计提坏账准备是怎么计提的？
当期应计提的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金额－（或＋）“坏账准备”科目的贷方（或借方）余额。
189楼
2023-02-10 08:48:33
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徐丹丹：回复邹老师 这怎么算？
2023-02-10 09:18:25
邹老师：回复徐丹丹你好，就按这个计算的数据计提就是了 借；资产减值损失 贷；坏账准备
2023-02-10 09:42:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ?... FEEL 发表的提问：
老师，计提坏账准备是每年未计提一次的，对吧？
你好，可以的，这个根据自己的情况
190楼
2023-02-10 08:56:59
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?... FEEL：回复郭老师 哦，那我上个月从开业到上个月按应收账款余额百分比法计提了一次坏账准备，这个月还要计提吗？怎么计提？分录怎么做？
2023-02-10 09:23:15
郭老师：回复?... FEEL这个看你们自己 之前你是根据什么计提 有什么收不回来的迹象 借信用减值损失贷坏账准备
2023-02-10 09:46:08
?... FEEL：回复郭老师 没有，这个月还要计提吗？
2023-02-10 10:09:30
?... FEEL：回复郭老师 只是这个月又产生了新的应收账款，和收回前面的一小部分应收账款
2023-02-10 10:28:56
郭老师：回复?... FEEL这个一般安三年收回来计提百分之几
2023-02-10 10:42:21
郭老师：回复?... FEEL挂的时间比较长的了
2023-02-10 10:55:07
?... FEEL：回复郭老师 那意思是这个月不要再计提坏账准备，对吧？
2023-02-10 11:20:14
郭老师：回复?... FEEL你好 可以的， 这个看你们计提的依据 不用每个月都计提
2023-02-10 11:45:03
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 学不好高数不改名 发表的提问：
这个计提坏账准备是不是用红笔写的是对的？
没问题的，同学，可以这样写的
191楼
2023-02-12 09:59:28
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学不好高数不改名：回复武老师 我还想问一下，销售人员出差的差旅费计入销售费用还是管理费用
2023-02-12 10:15:02
武老师：回复学不好高数不改名销售费用更好的的，同学
2023-02-12 10:42:48
学不好高数不改名：回复武老师 如果说差旅费，就用管理费用是吗？
2023-02-12 10:56:26
武老师：回复学不好高数不改名对，这个比较符合
2023-02-12 11:23:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
我们公司今年4月开始创办的，年末要进行坏账准备吗？什么情况下计提坏账准备
你好 如果你们没有坏账就不用计提的。 有确实收不回来的坏账才计提的
192楼
2023-02-12 10:20:18
全部回复
棉糀鎕：回复meizi老师 年末哪些科目要计提呀
2023-02-12 10:38:44
meizi老师：回复棉糀鎕你好 年末除了核对好每个月的账目，还需要盘点存货，固定资产，催收欠款，催收发票，计提所得税，结转本年利润，计提盈余公积、计提分红等
2023-02-12 11:07:32
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 激情的哈密瓜，数据线 发表的提问：
如果本期坏账准备是30000 期初坏账准备是90000 那本期计提坏账准备是多少
同学你好 你说的本期是本期期末的贷方余额？
193楼
2023-02-12 10:39:00
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 聪慧的衬衫 发表的提问：
坏账准备和计提坏账准备有什么区别？
计提坏账准备是计算出这期应该列入坏账准备的金额。坏账准备是一个会计科目，根据会计的谨慎原则，对应收账款计提坏账准备
194楼
2023-02-13 07:24:45
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 负责的凉面 发表的提问：
计提了坏账准备但又没有确认，影响坏账准备的因素消失了，此时会计分录怎么做？
借：坏账准备 贷：信用减值损失
195楼
2023-02-13 07:43:06
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