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小企业会计准则没有坏账准备
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 二十二画心 发表的提问：
公司用的是金蝶KIS标准版，公司采用的是企业会计准则，但标准版里行业没有企业会计准则，里面有：企业会计制度、新会计准则、和小企业会计准则，该选哪个？
你好，小企业会计准则。
136楼
2023-01-12 08:32:44
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二十二画心：回复陈静老师 老师我写错了，我们金蝶KIS标准版比较老，我们在税务备案的是“企业会计准则”，金蝶里供选择的制度有‘企业会计制度’、‘小企业会计制度’、‘新会计准则’，我刚刚打错了没有小企业会计准则。
2023-01-12 09:11:55
陈静老师：回复二十二画心你好，这个影响不大的，即使以后税局问起来，写个情况说明就行的。
2023-01-12 09:41:22
二十二画心：回复陈静老师 请问老师最好是选哪个？
2023-01-12 10:05:15
陈静老师：回复二十二画心你好，最好与税局一致，企业会计准则
2023-01-12 10:32:52
二十二画心：回复陈静老师 关键是我们的财务软件没有这个选项，所以才请问老师。
2023-01-12 10:45:16
陈静老师：回复二十二画心你好，没有就选小企业会计准则也是可以的。这个是不冲突的。
2023-01-12 10:57:23
二十二画心：回复陈静老师 里面只有小企业会计制度，没有小企业会计准则。
2023-01-12 11:08:59
陈静老师：回复二十二画心你好，那就选里面有的.
2023-01-12 11:38:15
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则下，对于坏账损失的转销，是做营业外收入还是冲减营业外成本呢？
学员你好，计入营业外支出的
137楼
2023-01-12 08:39:20
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 平淡的电源 发表的提问：
根据一下条件分别写出应收账款的会计处理： 1、2018年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为150万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为15万元。 2、2019年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失5万元。 3、甲公司2019年12月31日，应收丙公司的账款余额为200万元，经减值测试，甲公司按应收账款计算的坏账准备金额为20万元。 4、2020年1月20日，甲公司收回2019年已转销的坏账4万元，已存入银行。（发生的坏账又收回）
1、2018年12月31日的会计分录是： 借：信用减值损失15万元 贷：坏账准备15万元 2、2019年6月的会计分录是： 借：坏账准备5万元 贷：应收账款——丙公司5万元 3、2019年12月31日，应收账款余额是200万元，计提20万元的坏账准备，计提坏账准备比例10%，你回复一下再处理
138楼
2023-01-12 09:05:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 幸福的龙猫 发表的提问：
2018年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为100万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为10万元。2019年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失3万元。2019年12月31日，应收丙公司的账款余额为120万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为12万元。2020年1月20日，甲公司收回2019年已作坏账转销的应收丙公司账款2万元，已存入银行。2020年12月31日，甲公司丙公司的账款余额为110万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为11万元。 要求： （1）编制甲公司2018-2020年末计提（或冲销）坏账准备的会计分录； （2）编制甲公司2019年6月发生坏账损失的会计分录； （3）编制甲公司2020年1月20日收回坏账的会计分录。
您好 甲公司2018-2020年末计提（或冲销）坏账准备的会计分录 2018年 借：信用减值损失 10 贷：坏账准备 10 2019年 借：信用减值损失 12-(10-3)=5 贷：坏账准备 5 2020年 借：坏账准备3 贷：信用减值损失 12%2B2-11=3 甲公司2019年6月发生坏账损失的会计分录 借：坏账准备 3 贷：应收账款 3 甲公司2020年1月20日收回坏账的会计分录 借：银行存款 2 贷：应收账款 2 借：应收账款 2 贷：坏账准备 2
139楼
2023-01-12 09:24:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wenwen 发表的提问：
执行小企业会计准则，按照制度把计提的坏账调回，借，坏账准备，贷，未分配利润，这个产生的盈利要交所得税吗
您好！你这个不能直接这样转了。
140楼
2023-01-12 09:51:00
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wenwen：回复宋生老师 我是根据小企业执行小企业会计准则有关衔接规定，将坏账准备转入未分配利润，这个要交所得税吗
2023-01-12 10:03:19
宋生老师：回复wenwen您好！正常是不能直接这样做。如果你要冲减，就要看你当时计提坏账的时候如何做的分录。 计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账损失 借：坏账准备 贷：应收账款 确认坏账无法收回 借：坏账准备 贷：应收账款 计提坏账后 又收回 借：银行存款（库存现金） 贷：坏账准备
2023-01-12 10:21:52
wenwen：回复宋生老师 我们单位从工业企业会计制度要执行小企业会计准则，之前计提了坏账准备，现在小企业会计准则不让计提坏账，必须要把这个坏账准备冲掉，我查询了转换准则，是记入未分配利润，就请问下，这个记入未分配利润是否要交所得税
2023-01-12 10:37:33
宋生老师：回复wenwen您好！这个你相当于确认坏账了。 你计提的时候如何做的分录。
2023-01-12 11:01:55
wenwen：回复宋生老师 姐，管理费用，贷，坏账准备
2023-01-12 11:31:12
宋生老师：回复wenwen您好！你已经计入管理费用了。如果你冲减的话，是要交所得税的。 你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了，但是本身这个做法是错的。
2023-01-12 11:56:44
wenwen：回复宋生老师 根据财务部发的转小企业会计准则衔接规定是要记入未分配利润的
2023-01-12 12:14:34
宋生老师：回复wenwen您好！你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了
2023-01-12 12:41:47
小游老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,证券从业资格
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 明亮的期待 发表的提问：
有没有小企业会计准则
同学你好 请参考如下http://www.gov.cn/govweb/gongbao/content/2012/content_2121709.htm
141楼
2023-01-27 10:01:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A-会计学堂答疑辅导老师 发表的提问：
请问会计准则和小会计准则有何不同？小微企业是选会计准则还是小会计准则？
选择小企业会计准则就可以，这个核算简单，企业会计准则你看中级，注会教材就可以，这个有取一部分这个讲
142楼
2023-01-27 10:16:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
没有带出来那个表人家就不用填的 小企业会计准则，和企业会计准则，有多大区别，小企业会计准则什么样的规模选小企业
你好 科目不同 账务处理不同 一般是规模小的用小准则  大公司 上市公司用企业准则    按你税务备案的准则 选择  
143楼
2023-01-27 10:36:19
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微信用户：回复玲老师 现在要备案，，企业会计准则，多了一个所有者权益报表
2023-01-27 10:48:49
微信用户：回复玲老师 会计学堂有讲，这个小企业准则和会计准则，视频，推荐一下，我对这个有点晕
2023-01-27 11:05:14
玲老师：回复微信用户搜索-会计学堂 https://www.acc5.com/search.php?type=%26word=%E4%BC%9A%E8%AE%A1%E5%87%86%E5%88%99  这是准则 相关的课程    现在要备案，，企业会计准则，多了一个所有者权益报表  我们这个表也要申报  你们提示这个就是要报
2023-01-27 11:15:36
微信用户：回复玲老师 老师，这个收不到
2023-01-27 11:31:41
玲老师：回复微信用户你好 在官网搜索准则 就找到了  没有找到企业准则 的，找到了小准则 的处理 
2023-01-27 11:55:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
我现在是小规模纳税人明年准备升一般纳税人，那我企业会计准则选小企业会计准则好还是企业会计准则好呢
企业会计准则好
144楼
2023-01-27 10:57:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
怎么知道企业是执行那种会计准则？新会计准则还是小企业会计准则我看纳税报表写的适应准则是：—20小企业会计准则 那新创建会计账套就选小企业会计准则吧
你好！ 可以选择小企业会计准则
145楼
2023-01-28 08:41:09
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 林彡 发表的提问：
有没有新准则和老小企业会计准则的完整的会计科目
你好很容易取得，网上都有的
146楼
2023-01-28 08:50:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制 发表的提问：
税务那边写小企业会计准则，但我的金蝶专业版只有企业会计制度科目，小企业会计制度科目，新会计准则科目，没有小企业会计准则，怎么选？
你好，可以选择小企业会计制度科目
147楼
2023-01-28 09:02:37
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农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制：回复暖暖老师 这个不好用，可以用新会计准则
2023-01-28 09:28:01
暖暖老师：回复农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制也可以的，有一些科目很老了小块那那个
2023-01-28 09:44:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张丽婷 发表的提问：
应收账款确定无法收回，并且前期未计提坏账准备，公司采用小企业会计准则，怎么做账务处理？
借：未分配利润贷：应收账款
148楼
2023-01-28 09:20:58
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张丽婷：回复袁老师 老师，能问一下为什么要进未分配利润？
2023-01-28 09:49:24
袁老师：回复张丽婷这个是影响损益的最终结转到这个科目的了
2023-01-28 10:17:53
张丽婷：回复袁老师 那是不是说也可以进营业外支出科目
2023-01-28 10:43:42
袁老师：回复张丽婷是的，可以的了，计入营业外支出
2023-01-28 11:08:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
请问，会计准则 的小企业会计准则和企业会计准则 有什么不同？
你好，主要是核算难易程度。一般业务较为简单用小企业准则，业务复杂或者上市公司用企业准则，两者之间小企业准则科目少于企业准则
149楼
2023-01-29 08:32:31
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 害羞的小土豆 发表的提问：
老师 自然人有限公司做账时是按企业会计准备还是按小企业会计准则？
你好！一般选择小企业会计准则就可以
150楼
2023-01-29 08:58:15
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害羞的小土豆：回复QQ老师 可是我怎么知道哪些分录是小企业会计准则里的？
2023-01-29 09:11:48
QQ老师：回复害羞的小土豆你好！你们是财务软件吗？有预制的科目，
2023-01-29 09:38:47
害羞的小土豆：回复QQ老师 没有 手工的
2023-01-29 10:02:05
害羞的小土豆：回复QQ老师 不过有一个小账套 不知道是按什么准则分的
2023-01-29 10:12:26
QQ老师：回复害羞的小土豆你好！可以百度一下小企业准则会计科目
2023-01-29 10:37:00
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