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固定资产一次性扣除会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 余会 发表的提问：
老师你好，我平时申报所得税时固定资产加速折旧表的时候，填了固定资产一次性扣除，但是会计核算的时候也是一次性做成了管理费，那么我在所得税汇算清缴的时候，固定资产一次性扣除那栏要填吗？
您好，学员，需要填写的，因为属于加速折旧。
211楼
2023-02-14 09:17:02
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余会：回复金子老师 汇算清缴后，调曾和调减后，在会计上也要进行调整吗？
2023-02-14 09:42:38
金子老师：回复余会学员，会计做账方面不需要调整。
2023-02-14 10:09:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ C.YM 发表的提问：
不超过5000块的固定资产一次性扣除怎么扣
你好，在汇算清缴的时候填写固定资产折旧表格，一次性计入折旧抵扣企业所得税
212楼
2023-02-14 09:26:59
全部回复
C.YM：回复邹老师 请问金额多少就可以计入固定资产
2023-02-14 09:58:04
邹老师：回复C.YM你好，这个是没有统一规定，不同单位计入固定资产金额标准是不同的
2023-02-14 10:18:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xin 发表的提问：
固定资产现在可以一次性税前扣除吗？
500万以下 固定资产现在可以一次性税前扣除
213楼
2023-02-15 08:02:13
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 许许芳菲 发表的提问：
固定资产一次性扣除政策及实务处理
你好,固定资产一次扣除是指在交企业所得税时一次扣除,平时做账还是按会计使用年限计提折旧.
214楼
2023-02-15 08:21:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 648537275 发表的提问：
固定资产一次性计提折旧如何填列A20120固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表？
https://wk.baidu.com/view/91f291d629ea81c758f5f61fb7360b4c2e3f2a28 看看这里对你有帮助
215楼
2023-02-15 08:47:59
全部回复
648537275：回复QQ老师 老师，这个不一样呀
2023-02-15 09:11:14
QQ老师：回复648537275http://www.shui5.cn/article/ff/111622.html 看看这里，和你们一样
2023-02-15 09:39:11
648537275：回复QQ老师 老师，我们是3月购入固定资产，4月开始计提折旧，5月折旧一次性计提完，7月报所得税报表的时候要填得吧？
2023-02-15 10:03:25
QQ老师：回复648537275你好！是的在二季度申报时填写
2023-02-15 10:16:16
648537275：回复QQ老师 老师，那填完固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表对所得税主表有影响吗？
2023-02-15 10:26:28
QQ老师：回复648537275你好！没有产生税会差异没有影响
2023-02-15 10:52:38
648537275：回复QQ老师 老师，我4月计提一个月折旧是3002.87，5月计提一次性折旧是360344.40，那我表中按照税收一般规定计算的折旧金额填3002.87，享受加速折旧优惠计算的折旧金额填360344.40吗？
2023-02-15 11:13:58
QQ老师：回复648537275你好，你不是已经加速折旧了吗？没有税会差异了。
2023-02-15 11:33:31
648537275：回复QQ老师 老师，请问是什么意思呀？
2023-02-15 11:50:27
QQ老师：回复648537275你好！这是调整税会差异的表，你们账务和税务一样没有差异不用填写
2023-02-15 12:13:29
648537275：回复QQ老师 哦哦，我以为做了一次性扣除就要填列该表的。
2023-02-15 12:35:39
648537275：回复QQ老师 老师，你说这边没有账务和税务差异是因为折旧年限一致吗？
2023-02-15 12:46:21
QQ老师：回复648537275你好！是的，折旧年限一样没有税会差异
2023-02-15 12:56:27
648537275：回复QQ老师 老师，可是我的账载折旧金额和按照税收一般规定计算的折旧金额是3002.76*3=9008.61，而享受加速折旧优惠计算的折旧金额是360344.40，那我这边的差额怎么办呀？
2023-02-15 13:21:47
QQ老师：回复648537275你好！你不是一次性都计提这就来了吗？为什么会出现差额？
2023-02-15 13:45:15
648537275：回复QQ老师 老师，我不懂表内账载折旧金额与按照税收一般规定计算的折旧金额的意思，难道不是一个月计提3002.76，一季度就是3002.76*3=9008.61的意思吗？享受加速折旧优惠计算的折旧金额就是一次性计提折旧的金额，所以产生了差额。
2023-02-15 13:55:32
QQ老师：回复648537275你好！现在是2季度，你们的折旧是多少？没有一次都计提吗？
2023-02-15 14:10:58
648537275：回复QQ老师 月折旧是3002.87，4月计提了3002.87，5月把剩余折旧全计提完了357341.53，所以第二季度把所有折旧都计提完了是360344.40。
2023-02-15 14:31:17
QQ老师：回复648537275你好！那和税法规定没有差额了是吧
2023-02-15 14:46:02
648537275：回复QQ老师 老师，我不懂按税法规定金额是什么意思？
2023-02-15 15:09:49
QQ老师：回复648537275你好！税法不是规定500万元一下生产经营有关的固定资产可以一次性折旧。
2023-02-15 15:29:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
固定资产一次性扣除，账务处理 固定资产累计折旧到期了账务处理怎么做
你好借固定资产 应交税费进项税额 带银行存款
216楼
2023-02-16 08:16:56
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暖暖老师：回复蝈蝈借管理费用 制造费用 销售费用 贷累计折旧
2023-02-16 08:42:34
暖暖老师：回复蝈蝈到期了继续使用的不用处理
2023-02-16 09:01:10
暖暖老师：回复蝈蝈报废不需要把固定资产清理转入营业外支出
2023-02-16 09:17:24
蝈蝈：回复暖暖老师 老师您好，固定资产到期了，借方费用是剩余的净值，还是净残值，还是？
2023-02-16 09:30:16
蝈蝈：回复暖暖老师 谢谢老师我看懂了
2023-02-16 10:00:12
暖暖老师：回复蝈蝈是净值！祝你工作开心愉快
2023-02-16 10:19:31
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师你好，我平时申报所得税时固定资产加速折旧表的时候，填了固定资产一次性扣除，但是会计核算的时候也是一次性做成了销售费，那么我在所得税汇算清缴的时候，固定资产一次性扣除该怎么填写呢？
如果会计核算也是一次性扣除的话，做表的时候，直接贴写到折旧金额里面就行。
217楼
2023-02-16 08:33:42
全部回复
小倩：回复钟存老师 老师，这是第二季度申报时加速折旧表，这张表是原封不动的粘贴到年度纳税固定资产调整明细表里的固定资产一次性扣除吗？
2023-02-16 09:08:46
钟存老师：回复小倩可以直接粘贴进去的 只是会计制度规定固定资产有最低的折旧年限，你不能自己一下子就折完了
2023-02-16 09:26:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 九剑 发表的提问：
固定资产额5000元以下一次性扣除标准是不是提高到500万以下一次性扣除？
您好，是的，现在500万以下的固定资产可以一次所得税税前扣除的
218楼
2023-02-16 08:47:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Sophia Fu 发表的提问：
昨天提问的，小企业准则没有递延所得税科目，具体是怎样做会计分录？比如固定资产一次性扣除
小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。
219楼
2023-02-19 09:37:42
全部回复
Sophia Fu：回复岳老师 那如果会计折旧和税法折旧有差额，会计利润1000，税法应纳税所得额是900，账务应该怎样处理
2023-02-19 10:29:30
Sophia Fu：回复岳老师 那如果会计折旧和税法折旧有差额，会计利润1000，税法应纳税所得额是900，账务应该怎样处理
2023-02-19 10:47:37
Sophia Fu：回复岳老师 那如果会计折旧和税法折旧有差额，会计利润1000，税法应纳税所得额是900，小企业会计准则账务应该怎样处理
2023-02-19 11:08:56
岳老师：回复Sophia Fu借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借贷金额一样：应纳税所得额*适用税率（我不是故意不给您计算出来，真的不知道您到底是否享受优惠？）
2023-02-19 11:22:01
Sophia Fu：回复岳老师 老师，是小微企业，您的意思是直接在所得税费用里核算准确的应交所得税吗？
2023-02-19 11:37:26
Sophia Fu：回复岳老师 老师，是小微企业，您的意思是直接在所得税费用里核算准确的应交所得税吗？
2023-02-19 12:04:34
岳老师：回复Sophia Fu是的，二者金额一样。
2023-02-19 12:19:41
岳老师：回复Sophia Fu借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-02-19 12:49:18
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Lisa 发表的提问：
固定资产不超多少可以一次性扣除呢？
您好，按最新政策，500万元以下可以一次性扣除
220楼
2023-02-19 09:44:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
固定资产价值低于5000元，能否在购入的当月一次性计入当期费用，会计分录如何体现，在进得企业所得税申报时，固定资产加速折旧（扣除）明细表这一附表如何填写，是否要在“允许一次性扣除的固定资产”这一行中体现出来？若在当月一次性计入当期费用后，增值税纳税申报表附表固定资产进项税额抵扣明细表是否需要填写？
你好，可以计入固定资产或一次性计入费用 如果计入固定资产，就需要在这个加速折旧表格中体现
221楼
2023-02-19 10:05:49
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云淡风轻：回复邹老师 老师，在购入的当月计入当期费用吗？
2023-02-19 10:21:39
邹老师：回复云淡风轻可以计入费用，计入费用了就不需要填写这个加速折旧表格
2023-02-19 10:40:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
一次性扣除的固定资产，就不用每个月在计提了吗
你好，购买的次月一次性计提了就可以了，今后不需要再按月计提折旧了
222楼
2023-02-19 10:17:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 香蕉水壶 发表的提问：
固定资产一次性计入当期费用分录？
你好 借 借管理费用贷银行存款
223楼
2023-02-19 10:36:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 空城旧梦 发表的提问：
固定资产一次性扣除后，次年汇缴需要调出吗？
https://mp.**.**.com/s/AJYQ9lV3YbfwpmSfINHqSA 具体的填写报表操作
224楼
2023-02-20 07:52:17
全部回复
空城旧梦：回复玲老师 如果汇缴不调出怎么处理
2023-02-20 08:14:14
玲老师：回复空城旧梦如果汇算清缴，不想调整，那就是会计按月折旧税法上也按月折旧，没有差异就不用调整
2023-02-20 08:36:37
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 健壮的月饼 发表的提问：
固定资产一次性折旧需要扣除残值吗
你好,是的,需要的,你的理解正确.
225楼
2023-02-20 08:19:42
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